{"navegacao":null,"view":"views/exibenormativo.aspx","conteudo":[{"Titulo":"Instrução Normativa BCB N° 496","Tipo":"Instrução Normativa BCB","Documentos":null,"DOU":"Publicada no DOU de 1º/8/2024, Seção 1, p. 149-159.","Id":52347,"Data":"2024-07-26T23:06:00Z","DataTexto":"26/7/2024 20:06","Numero":496.0,"VersaoNormativo":1.0,"Assunto":"Altera a Instrução Normativa BCB nº 429, de 1º de dezembro de 2023, que define as rubricas contábeis do grupo Passivo Exigível do elenco de contas do Padrão Contábil das Instituições Reguladas pelo Banco Central do Brasil (Cosif) para utilização pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.\n","NormasVinculadas":"INSTRUÇÃO NORMATIVA BCB;@429;@2023;#RESOLUÇÃO BCB;@340;@2023;#RESOLUÇÃO BCB;@92;@2021;#RESOLUÇÃO CMN;@4858;@2020;#","Referencias":"Resolução CMN nº 4.858/2020, art. 12.;#Resolução BCB nº 92/2021, art. 10.;#Resolução BCB nº 340/2023, Anexo (Regimento Interno do BCB), art. 23, inciso I, “a”.;#Cita Lei Complementar nº 101/2000, art. 28, § 1º.;#Cita Lei Complementar nº 130/2009, art. 12, inciso IV.;#Cita Lei nº 5.764/1971, art. 28, inciso II e § 1º.;#Cita Leis ns. 11.101/2005 e 11.795/2008.;#Cita Decreto-Lei nº 1.376/1974.;#Altera, a partir de 1º/8/2024, Instrução Normativa BCB nº 429/2023 - Dá nova redação: art. 2º, caput; e anexos de I a IX.;#","Atualizacoes":null,"Revogado":false,"Cancelado":false,"Texto":"
\n\n\n\n\nResolução Nº 222\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

INSTRUÇÃO NORMATIVA BCB Nº 496, DE 26 DE\nJULHO DE 2024

\n\n

Altera\na Instrução Normativa BCB nº 429, de 1º de dezembro de 2023, que define as\nrubricas contábeis do grupo Passivo Exigível do elenco de contas do Padrão\nContábil das Instituições Reguladas pelo Banco Central do Brasil (Cosif) para\nutilização pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a\nfuncionar pelo Banco Central do Brasil.

\n\n

O\nChefe do Departamento de Regulação do Sistema Financeiro (Denor), no uso da\natribuição que lhe confere o art. 23, inciso I, alínea "a", do\nRegimento Interno do Banco Central do Brasil, anexo à Resolução\nBCB nº 340, de 21 de setembro de 2023, com base nos arts. 12 da Resolução CMN\nnº 4.858, de 23 de outubro de 2020, e 10 da Resolução BCB nº 92, de 6 de maio\nde 2021,

\n\n

R E S\nO L V E :

\n\n

Art.\n1º  A Instrução Normativa BCB nº 429, de 1º de dezembro de 2023, publicada no\nDiário Oficial da União de 14 de dezembro de 2023, passa a vigorar com as\nseguintes alterações:

\n\n

"Art.\n2º  As instituições mencionadas no art. 1º devem registrar os itens do passivo\nexigível no grupo 4.0.0.00.00.00-6 Passivo Exigível, segregado em subgrupos,\nobservados os desdobramentos e os respectivos códigos e nomes das contas e\nfunções definidos nos Anexos I a IX, conforme detalhado a seguir:

\n\n

........................................................................................................................."\n(NR)

\n\n

Art. 2º  A Instrução\nNormativa BCB nº 429, de 2023, passa a vigorar com seus Anexos I, II, III, IV,\nV, VI, VII, VIII e IX alterados, na forma desta Instrução Normativa.

\n\n

Art. 3º  Esta Instrução Normativa\nentra em vigor em 1º de agosto de 2024.

\n\n

GILNEU FRANCISCO ASTOLFI VIVAN

\n\n
\n\n\n

 

\n\n

"Anexo I

\n\n

Relação de Rubricas Contábeis do\nSubgrupo 4.1.0.00.00.00-9 DEPÓSITOS

\n\n
\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Código da Conta

\n 		\n

Nome da Conta

\n 		\n

Estban

\n 		\n

Função

\n
\n

4.1.0.00.00.00-9

\n 		\n

DEPÓSITOS

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.00.00.00-6

\n 		\n

Depósitos\n à Vista

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.05.00.00-1

\n 		\n

DEPÓSITOS\n À VISTA DE LIGADAS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos de livre movimentação de titularidade de\n pessoas naturais ou jurídicas ligadas à instituição.

\n
\n

4.1.1.05.10.00-8

\n 		\n

Pessoas\n Naturais

\n 		\n

411

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.05.20.00-5

\n 		\n

Pessoas\n Jurídicas

\n 		\n

412

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.05.30.00-2

\n 		\n

Administração\n Direta - Governo Federal

\n 		\n

401

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.05.40.00-9

\n 		\n

Administração\n Indireta - Governo Federal

\n 		\n

401

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.05.50.00-6

\n 		\n

Administração\n Direta - Governo Estadual

\n 		\n

401

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.05.60.00-3

\n 		\n

Administração\n Indireta - Governo Estadual

\n 		\n

401

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.05.70.00-0

\n 		\n

Atividades\n Empresariais - Governo Federal

\n 		\n

402

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.05.80.00-7

\n 		\n

Atividades\n Empresariais - Governo Estadual

\n 		\n

402

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.10.00.00-5

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE PESSOAS NATURAIS

\n 		\n

411

\n 		\n

Registrar os depósitos de livre movimentação, mantidos\n exclusivamente por pessoas naturais.

\n
\n

4.1.1.20.00.00-4

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE PESSOAS JURÍDICAS

\n 		\n

412

\n 		\n

Registrar os depósitos de livre movimentação, mantidos por\n pessoas jurídicas, inclusive firmas individuais, condomínios, cartórios,\n clubes de serviços e entidades sem finalidade lucrativa, tais como\n instituições religiosas, de caridade, educativas, culturais, beneficentes e\n recreativas, bem como os depósitos titulados por cartórios oficializados e\n não oficializados e os depósitos de livre movimentação de administradores de\n consórcio e de fundos de investimento.

\n
\n

4.1.1.30.00.00-3

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO

\n 		\n

413

\n 		\n

Registrar os depósitos de livre movimentação mantidos por\n instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo\n Banco Central do Brasil, por entidades subordinadas à Superintendência de\n Seguros Privados - SUSEP e à Secretaria de Previdência Complementar - SPC e\n pelas demais instituições que fazem parte do Sistema Financeiro Nacional.

\n
\n

4.1.1.30.30.00-4

\n 		\n

Instituições\n Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.30.40.00-1

\n 		\n

Entidades\n do Mercado Segurador e de Previdência Privada

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.30.99.00-7

\n 		\n

Outras\n Instituições

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.40.00.00-2

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE GOVERNOS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos à vista mantidos por órgãos da\n administração direta e indireta que prestem serviços públicos ou exerçam\n atividades empresariais, com exceção dos depósitos de instituições\n financeiras e seguradoras.

\n
\n

4.1.1.40.10.00-9

\n 		\n

Administração\n Direta - Federal

\n 		\n

401

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.40.15.00-4

\n 		\n

Administração\n Indireta - Federal

\n 		\n

401

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.40.20.00-6

\n 		\n

Administração\n Direta - Estadual

\n 		\n

401

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.40.25.00-1

\n 		\n

Administração\n Indireta - Estadual

\n 		\n

401

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.40.30.00-3

\n 		\n

Administração\n Direta - Municipal

\n 		\n

401

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.40.35.00-8

\n 		\n

Administração\n Indireta - Municipal

\n 		\n

401

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.40.40.00-0

\n 		\n

Atividades\n Empresariais Federais

\n 		\n

402

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.40.50.00-7

\n 		\n

Atividades\n Empresariais Estaduais

\n 		\n

402

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.40.60.00-4

\n 		\n

Atividades\n Empresariais Municipais

\n 		\n

402

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.60.00.00-0

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR

\n 		\n

418

\n 		\n

Registrar o valor dos depósitos à vista, em moeda nacional, no\n País, de pessoas naturais ou jurídicas domiciliadas ou com sede no exterior.

\n
\n

4.1.1.65.00.00-5

\n 		\n

DEPÓSITOS\n ESPECIAIS DO TESOURO NACIONAL

\n 		\n

403

\n 		\n

Registrar os recursos provenientes do Tesouro Nacional,\n depositados nos termos de legislação específica.

\n
\n

4.1.1.75.00.00-4

\n 		\n

DEPÓSITOS\n OBRIGATÓRIOS

\n 		\n

415

\n 		\n

Registrar o valor dos depósitos sujeitos à observância de\n condições legais ou regulamentares para sua movimentação.

\n
\n

4.1.1.77.00.00-0

\n 		\n

DEPÓSITOS\n OBRIGATÓRIOS DE LIGADAS

\n 		\n

415

\n 		\n

Registrar os depósitos obrigatórios, sujeitos à observância de\n condições legais ou regulamentares para sua movimentação, de titularidade de\n pessoas naturais ou jurídicas ligadas à instituição.

\n
\n

4.1.1.80.00.00-8

\n 		\n

DEPÓSITOS\n PARA INVESTIMENTOS DECORRENTES DE INCENTIVOS FISCAIS

\n 		\n

416

\n 		\n

Registrar\n os depósitos destinados a investimentos decorrentes de incentivos fiscais.

\n
\n

4.1.1.85.00.00-3

\n 		\n

DEPÓSITOS\n VINCULADOS

\n 		\n

417

\n 		\n

Registrar: I - as importâncias recebidas para um fim\n predeterminado ou especial; III - o valor do produto da cobrança de\n duplicatas ou de outros títulos recebidos em garantia de operações, inclusive\n garantias prestadas em dinheiro; e III - o saldo dos depósitos a prazo não\n liquidados no vencimento.

\n
\n

4.1.1.85.20.00-7

\n 		\n

Ligadas

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos vinculados de titularidade de pessoas\n físicas ou jurídicas ligadas à instituição.

\n
\n

4.1.1.85.99.00-7

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.90.00.00-7

\n 		\n

SALDOS\n CREDORES EM CONTAS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

\n 		\n

419

\n 		\n

Registrar os saldos credores que as contas de empréstimo,\n financiamento e de pagamento pós-pagas apresentarem.

\n
\n

4.1.1.90.20.00-1

\n 		\n

Saldos\n de Contas de Pagamento Pós-Paga Encerradas - PN

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.90.30.00-8

\n 		\n

Saldos\n de Contas de Pagamento Pós-Paga Encerradas - PJ

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.90.40.00-5

\n 		\n

Devoluções\n em Operações de Crédito - PN

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.90.50.00-2

\n 		\n

Devoluções\n em Operações de Crédito - PJ

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.90.99.00-1

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.98.00.00-1

\n 		\n

CONTAS\n ENCERRADAS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o saldo de contas de depósitos à vista encerradas com\n base na regulamentação vigente, até a liquidação integral da obrigação,\n devendo a instituição manter controles internos individualizados por conta de\n depósitos que permitam identificar, a qualquer momento, o saldo e a\n movimentação. A instituição deve manter controles internos individualizados\n por conta de depósitos que permitam identificar, a qualquer momento, o saldo\n e a movimentação.

\n
\n

4.1.1.98.10.00-8

\n 		\n

Pessoas\n Naturais

\n 		\n

411

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.98.20.00-5

\n 		\n

Pessoas\n Jurídicas

\n 		\n

412

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.1.98.90.00-4

\n 		\n

Outras\n Contas de Depósito à Vista

\n 		\n

418

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.2.00.00.00-3

\n 		\n

Depósitos\n de Poupança

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.2.10.00.00-2

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE POUPANÇA LIVRES - PESSOAS NATURAIS

\n 		\n

420

\n 		\n

Registrar os depósitos de poupança de livre movimentação\n mantidos exclusivamente por pessoas naturais.

\n
\n

4.1.2.20.00.00-1

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE POUPANÇA LIVRES - PESSOAS JURÍDICAS

\n 		\n

420

\n 		\n

Registrar os depósitos de poupança de livre movimentação\n mantidos exclusivamente por pessoas jurídicas.

\n
\n

4.1.2.25.00.00-6

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE POUPANÇA DE LIGADAS

\n 		\n

420

\n 		\n

Registrar os depósitos de poupança de titularidade de pessoas\n naturais ou jurídicas ligadas à instituição.

\n
\n

4.1.2.25.10.00-3

\n 		\n

Pessoas\n Naturais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.2.25.20.00-0

\n 		\n

Pessoas\n Jurídicas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.2.27.00.00-2

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE POUPANÇA RURAL

\n 		\n

420

\n 		\n

Registrar os depósitos de poupança rural.

\n
\n

4.1.2.27.10.00-9

\n 		\n

Depósitos\n de Poupança Rural - Pessoas Naturais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.2.27.20.00-6

\n 		\n

Depósitos\n de Poupança Rural - Pessoas Jurídicas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.2.95.00.00-9

\n 		\n

OUTROS\n DEPÓSITOS DE POUPANÇA

\n 		\n

420

\n 		\n

Registrar\n outros depósitos de poupança para os quais não haja conta específica.

\n
\n

4.1.2.98.00.00-8

\n 		\n

CONTAS\n ENCERRADAS

\n 		\n

420

\n 		\n

Registrar,\n até a liquidação integral da obrigação, o saldo de contas de depósitos de\n poupança encerradas, na forma da regulamentação vigente. Este título deve\n conter controles internos individualizados por conta de depósitos que\n permitam identificar, a qualquer momento, o saldo e a movimentação.

\n
\n

4.1.2.98.10.00-5

\n 		\n

Pessoas\n Naturais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.2.98.20.00-2

\n 		\n

Pessoas\n Jurídicas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.2.98.90.00-1

\n 		\n

Outras\n Contas de Depósitos de Poupança

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.2.99.00.00-1

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

420

\n 		\n

Registrar\n o ajuste de hedge de valor justo de depósitos de poupança.

\n
\n

4.1.3.00.00.00-0

\n 		\n

Depósitos\n Interfinanceiros

\n 		\n

-

\n
\n

4.1.3.10.00.00-9

\n 		\n

DEPÓSITOS\n INTERFINANCEIROS

\n 		\n

431

\n 		\n

Registrar\n os recursos recebidos em depósito de outras instituições do mercado, na forma\n da regulamentação vigente. Este título deve conter controles internos para\n efeito de limite de captação.

\n
\n

4.1.3.10.10.00-6

\n 		\n

Ligadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.15.00-1

\n 		\n

Ligadas\n com Garantia

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.20.00-3

\n 		\n

Não\n Ligadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.25.00-8

\n 		\n

Não\n Ligadas com Garantia

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.30.00-0

\n 		\n

Ligadas\n - Vinculados ao Crédito Rural

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.35.00-5

\n 		\n

Ligadas\n com Garantia - Vinculados ao Crédito Rural

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.40.00-7

\n 		\n

Não\n Ligadas - Vinculados ao Crédito Rural

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.45.00-2

\n 		\n

Não\n Ligadas com Garantia - Vinculados ao Crédito Rural

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.50.00-4

\n 		\n

Ligadas\n - Vinculados a Dívidas Renegociadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.55.00-9

\n 		\n

Não\n Ligadas - Vinculados a Dívidas Renegociadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.60.00-1

\n 		\n

Ligadas\n - Sociedade de Arrendamento Mercantil

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.65.00-6

\n 		\n

Ligadas\n com Garantia - Sociedade de Arrendamento Mercantil

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.70.00-8

\n 		\n

Não\n Ligadas - Sociedade de Arrendamento Mercantil

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.75.00-3

\n 		\n

Não\n Ligadas com Garantia - Sociedade de Arrendamento Mercantil

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.80.00-5

\n 		\n

Ligadas\n - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienação de Recebíveis

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.81.00-4

\n 		\n

Ligadas\n - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienação de Recebíveis

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.85.00-0

\n 		\n

Não\n Ligadas - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienação de Recebíveis

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.10.86.00-9

\n 		\n

Não\n Ligadas - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienação de Recebíveis

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.3.99.00.00-8

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

431

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de depósitos\n interfinanceiros.

\n
\n

4.1.4.00.00.00-7

\n 		\n

Depósitos\n sob Aviso

\n 		\n

-

\n
\n

4.1.4.10.00.00-6

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE AVISO PRÉVIO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar os saldos remanescentes de depósitos cuja movimentação\n está condicionada a aviso prévio.

\n
\n

4.1.4.10.10.00-3

\n 		\n

Ligadas

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos de aviso prévio de titularidade de\n pessoas naturais ou jurídicas ligadas à instituição.

\n
\n

4.1.4.10.20.00-0

\n 		\n

Não\n Ligadas

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos de aviso prévio de titularidade de\n pessoas naturais ou jurídicas não ligadas à instituição.

\n
\n

4.1.4.10.30.00-7

\n 		\n

Instituições\n do Sistema Financeiro

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos de aviso prévio de titularidade de\n sociedades de arrendamento mercantil, cooperativas de crédito, sociedades\n corretoras de títulos e valores mobiliários, sociedades distribuidoras de\n títulos e valores mobiliários, sociedades corretoras de câmbio, companhias\n seguradoras, sociedades de capitalização, entidades abertas e fechadas de\n previdência complementar e bolsas de valores, de mercadorias e de futuros.

\n
\n

4.1.4.20.00.00-5

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE AVISO PRÉVIO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar os depósitos em moedas estrangeiras efetuados, no\n País, em bancos autorizados a operar em câmbio, por instituições credenciadas\n a operar no mercado de câmbio, bem como por pessoas naturais e jurídicas\n residentes ou domiciliadas no exterior, cuja movimentação esteja condicionada\n a aviso prévio.

\n
\n

4.1.4.99.00.00-5

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de depósitos\n de aviso prévio.

\n
\n

4.1.5.00.00.00-4

\n 		\n

Depósitos\n a Prazo

\n 		\n

-

\n
\n

4.1.5.10.00.00-3

\n 		\n

DEPÓSITOS\n A PRAZO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar os depósitos sujeitos a condições definidas de prazo e\n de encargos, com ou sem emissão de Certificado de Depósito Bancário.

\n
\n

4.1.5.10.10.00-0

\n 		\n

Com\n Certificado

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos a prazo com emissão de Certificado de\n Depósito Bancário, independentemente da titularidade.

\n
\n

4.1.5.10.20.00-7

\n 		\n

Não\n Ligadas Sem Certificado

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de\n Depósito Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas não\n ligadas à instituição, para os quais haja incidência de contribuição\n ordinária ao Fundo Garantidor de Créditos (FGC).

\n
\n

4.1.5.10.22.00-5

\n 		\n

Não\n Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienação De\n Recebíveis

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar\n os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de Depósito Bancário de\n titularidade de pessoas naturais ou jurídicas não ligadas à instituição, para\n os quais haja incidência de cobrança de contribuição especial ao FGC, e para\n os quais o FGC tenha aceitado alienação fiduciária de recebíveis de operações\n de crédito e de arrendamento mercantil originadas pela instituição emitente\n como garantia, nos termos da regulamentação em vigor.

\n
\n

4.1.5.10.23.00-4

\n 		\n

Não\n Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial Do FGC - Sem Alienação de\n Recebíveis

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de\n Depósito Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas não ligadas\n à instituição, para os quais haja incidência de cobrança de contribuição\n especial ao FGC, nos termos da regulamentação em vigor.

\n
\n

4.1.5.10.30.00-4

\n 		\n

Ligadas\n - Sem Certificado

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de Depósito\n Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas ligadas à\n instituição, para os quais haja incidência de contribuição ordinária ao FGC.

\n
\n

4.1.5.10.32.00-2

\n 		\n

Ligadas\n - Sem Certificado - Com Garantia Especial Do FGC - Com Alienação de\n Recebíveis

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de\n Depósito Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas ligadas à\n instituição, para os quais haja incidência de contribuição especial ao FGC, e\n para os quais o FGC tenha aceitado alienação fiduciária de recebíveis de\n operações de crédito e de arrendamento mercantil originadas pela instituição\n emitente como garantia, nos termos da regulamentação em vigor.

\n
\n

4.1.5.10.33.00-1

\n 		\n

Ligadas\n - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienação de\n Recebíveis

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos a prazo sem emissão de Certificado de\n Depósito Bancário de titularidade de pessoas naturais ou jurídicas ligadas à\n instituição, para os quais haja incidência de contribuição especial ao FGC,\n nos termos da regulamentação em vigor.

\n
\n

4.1.5.10.50.00-8

\n 		\n

Relacionados\n a Programas Governamentais

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos a prazo, com ou sem emissão de\n Certificado de Depósito Bancário, decorrentes de operações relacionadas a\n programas de interesse governamental, instituídos por lei.

\n
\n

4.1.5.10.55.00-3

\n 		\n

Contratados\n com Fundos Garantidores - LC Nº 101 e LC Nº 130

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos a prazo resultantes de operações de\n assistência ou de suporte financeiro contratadas com fundos ou outros\n mecanismos constituídos pelas instituições do Sistema Financeiro Nacional na\n forma do § 1º do art. 28 da Lei Complementar nº 101, de 2000, inclusive com\n os mencionados no art. 12, inciso IV, da Lei Complementar nº 130, de 2009.

\n
\n

4.1.5.10.60.00-5

\n 		\n

Governos\n Municipais - LC nº 161

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.5.20.00.00-2

\n 		\n

DEPÓSITOS\n A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

\n 		\n

432

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.5.50.00.00-9

\n 		\n

DEPÓSITOS\n JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS MANTIDOS NA INSTITUIÇÃO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar os valores dos depósitos judiciais e administrativos\n que não foram repassados a entes públicos, conforme legislação vigente. Os\n valores dos depósitos judiciais e administrativos repassados a entes públicos\n devem ser registrados nas adequadas contas de compensação.

\n
\n

4.1.5.50.50.00-4

\n 		\n

Depósitos\n Judiciais e Administrativos que Não Constituem Fundo de Reserva

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores dos depósitos judiciais e administrativos\n mantidos na instituição que não constituem fundo de reserva específico,\n conforme legislação vigente.

\n
\n

4.1.5.50.60.00-1

\n 		\n

Depósitos\n Judiciais e Administrativos que Constituem Fundo de Reserva

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores dos depósitos judiciais e administrativos\n mantidos na instituição que constituem fundo de reserva específico, conforme\n legislação vigente.

\n
\n

4.1.5.99.00.00-2

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar\n o ajuste de hedge de valor justo de depósitos a prazo.

\n
\n

4.1.6.00.00.00-1

\n 		\n

Obrigações\n por Depósitos Especiais e de Fundos e Programas

\n 		\n

-

\n
\n

4.1.6.10.00.00-0

\n 		\n

DEPÓSITOS\n ESPECIAIS COM REMUNERAÇÃO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar os depósitos cuja movimentação está condicionada a\n contratos de aplicação ou à legislação pertinente, sobre os quais incidem\n encargos, conforme a sua modalidade.

\n
\n

4.1.6.15.00.00-5

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE PAGAMENTOS POR CONSIGNAÇÃO - EXTRAJUDICIAL

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar os depósitos de pagamentos por consignação,\n formalizados extrajudicialmente.

\n
\n

4.1.6.20.00.00-9

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE FUNDOS E PROGRAMAS COM REMUNERAÇÃO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar as disponibilidades dos fundos e programas\n administrados, cujos recursos se encontram aplicados pela entidade gestora, e\n pelos repasses aos fundos e programas efetuados de acordo com as origens\n específicas, pelos repasses dos fundos e programas às suas finalidades\n estatutárias. Este título deve conter subtítulos internos para cada Fundo ou\n Programa administrado, tendo ou não contabilidade própria.

\n
\n

4.1.6.25.00.00-4

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DE FUNDOS E PROGRAMAS SEM REMUNERAÇÃO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar as disponibilidades dos fundos e programas\n administrados, cujos recursos se encontram na entidade gestora. Este título\n deve conter subtítulos internos para cada Fundo ou Programa administrado,\n tendo ou não contabilidade própria.

\n
\n

4.1.6.30.00.00-8

\n 		\n

DEPÓSITOS\n DO FGTS

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar\n a movimentação dos recursos do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS),\n representados pelas contas vinculadas ativas mantidas em poder da Caixa\n Econômica Federal e dos bancos depositários, e os valores assumidos em\n decorrência da não movimentação durante dois anos consecutivos (contas\n paralisadas), bem como dos depósitos decorrentes de cobrança judicial.

\n
\n

4.1.6.99.00.00-9

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de depósitos\n especiais e de fundos e programas.

\n
\n

4.1.7.00.00.00-8

\n 		\n

APE\n - Depósitos Especiais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.7.10.00.00-7

\n 		\n

APE\n - DEPÓSITOS ESPECIAIS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os depósitos especiais do Fundo do Exército, do Fundo\n da Aeronáutica, da Fundação Habitacional do Exército e de outros fundos\n especiais e financeiros, depositados nos termos da legislação específica, não\n enquadráveis como depósitos de poupança.

\n
\n

4.1.7.99.00.00-6

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de depósitos\n especiais das associações de poupança e empréstimos.

\n
\n

4.1.8.00.00.00-5

\n 		\n

Depósitos\n em Moedas Estrangeiras

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.8.10.00.00-4

\n 		\n

DEPÓSITOS\n EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS

\n 		\n

418

\n 		\n

Registrar a movimentação de contas em moedas estrangeiras\n abertas, no País, conforme previsto na regulamentação vigente. As despesas\n correspondentes a este título devem ser registradas no título\n 8.1.1.30.00.00-9 DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO.

\n
\n

4.1.8.10.10.00-1

\n 		\n

Special\n Accounts

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os empréstimos ou créditos especiais concedidos por\n organismos financeiros internacionais ou por agências governamentais\n estrangeiras a instituições da administração direta e indireta das áreas\n federal, estadual, municipal e do Distrito Federal.

\n
\n

4.1.8.10.20.00-8

\n 		\n

Rendimentos\n de Special Accounts

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar\n os empréstimos ou créditos especiais concedidos por organismos financeiros internacionais\n ou por agências governamentais estrangeiras a instituições da administração\n direta e indireta das áreas federal, estadual, municipal e do Distrito\n Federal.

\n
\n

4.1.8.10.30.00-5

\n 		\n

De\n Movimentação Livre

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.8.10.40.00-2

\n 		\n

De\n Movimentação Restrita

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.8.10.90.00-7

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.8.99.00.00-3

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar\n o ajuste de hedge de valor justo de depósitos em moedas estrangeiras.

\n
\n

4.1.9.00.00.00-2

\n 		\n

Outros\n Depósitos

\n 		\n

-

\n
\n

4.1.9.20.00.00-0

\n 		\n

DEPÓSITOS\n PARA LIQUIDAÇÃO DE AJUSTES E DE POSIÇÕES EM SISTEMAS DE COMPENSAÇÃO E DE\n LIQUIDAÇÃO

\n 		\n

418

\n 		\n

Registrar os valores mantidos com a finalidade exclusiva de\n liquidação, em qualquer nível de sua cadeia, decorrente de ajustes e de\n posições detidas em sistemas de compensação e de liquidação autorizados a\n funcionar pelo Banco Central do Brasil. Este título deve ser utilizado\n exclusivamente pelos bancos comerciais que tenham por objeto social principal\n o desempenho de funções de liquidante e custodiante central de operações\n cursadas em sistemas de compensação e de liquidação autorizados a funcionar\n pelo Banco Central do Brasil. Na escrituração neste título, as instituições\n devem manter todas as informações necessárias para a conciliação dos\n depósitos efetuados por cliente, a fim de permitir o efetivo controle da\n origem dos respectivos recursos.

\n
\n

4.1.9.25.00.00-5

\n 		\n

RECURSOS\n DISPONÍVEIS DE CLIENTES

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os saldos dos recursos líquidos mantidos por\n sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários e por sociedades\n distribuidoras de títulos e valores mobiliários em conta de registro de seus\n clientes, enquanto não comprometidos em operações desses clientes.

\n
\n

4.1.9.25.10.00-2

\n 		\n

Saldos\n Disponíveis

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.9.25.20.00-9

\n 		\n

Saldos\n de Contas Encerradas - PN

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.9.25.30.00-6

\n 		\n

Saldos\n de Contas Encerradas - PJ

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.9.30.00.00-9

\n 		\n

CONTA\n DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA

\n 		\n

418

\n 		\n

Registrar os fundos denominados em reais destinados à execução\n de transações de pagamento em moeda eletrônica.

\n
\n

4.1.9.30.10.00-6

\n 		\n

Saldos\n de Livre Movimentação

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores correspondentes aos saldos de moedas\n eletrônicas mantidas em contas de pagamento pré-pagas, disponíveis para livre\n movimentação pelos usuários titulares dessas contas.

\n
\n

4.1.9.30.20.00-3

\n 		\n

Fundos\n em Trânsito entre Contas de Pagamento Pré-pagas

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os saldos de moedas eletrônicas em trânsito entre\n contas de pagamento pré-pagas mantidas na mesma instituição.

\n
\n

4.1.9.30.25.00-8

\n 		\n

Fundos\n Recebidos pela Instituição para Crédito em Contas de Pagamento Pré-pagas

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores recebidos pela instituição para crédito em\n conta de pagamento pré-paga, enquanto não disponibilizados para livre\n movimentação pelo usuário final titular da conta de pagamento destinatária.

\n
\n

4.1.9.30.30.00-0

\n 		\n

Saldos\n de Contas Encerradas - PN

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.9.30.40.00-7

\n 		\n

Saldos\n de Contas Encerradas - PJ

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.1.9.30.90.00-2

\n 		\n

Demais\n Saldos Relacionados a Conta Pré-paga

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os demais saldos mantidos em conta de pagamento\n pré-paga para os quais não exista subtítulo contábil específico.

\n
\n

4.1.9.50.00.00-7

\n 		\n

ORDENS\n DE PAGAMENTO EM MOEDA NACIONAL

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar o valor das ordens de pagamento emitidas sobre praças\n do País.

\n
\n

4.1.9.99.00.00-0

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

432

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de outros\n depósitos.

\n
\n\n
\n\n

" (NR)

\n\n
\n\n\n

 

\n\n

"Anexo II

\n\n

Relação de Rubricas Contábeis do\nSubgrupo 4.2.0.00.00.00-2 OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES COMPROMISSADAS

\n\n
\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Código da Conta

\n 		\n

Nome da Conta

\n 		\n

Estban

\n 		\n

Função

\n
\n

4.2.0.00.00.00-2

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR OPERAÇÕES COMPROMISSADAS

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.1.00.00.00-9

\n 		\n

Carteira\n Própria

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.1.10.00.00-8

\n 		\n

RECOMPRAS\n A LIQUIDAR - CARTEIRA PROPRIA

\n 		\n

433

\n 		\n

Registrar as operações compromissadas lastreadas com títulos\n próprios.

\n
\n

4.2.1.10.01.00-7

\n 		\n

Títulos\n Públicos Federais - No País

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.1.10.31.00-8

\n 		\n

Títulos\n Privados - No País

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.1.10.80.00-4

\n 		\n

Títulos\n de Emissão Própria

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.1.10.92.00-9

\n 		\n

Títulos\n de Responsabilidade da União no Exterior

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.1.10.98.00-3

\n 		\n

Outros\n Títulos no Exterior

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.1.10.99.00-2

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.1.99.00.00-7

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

433

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de operações\n compromissadas - recompras a liquidar - carteira própria.

\n
\n

4.2.2.00.00.00-6

\n 		\n

Carteira\n de Terceiros

\n 		\n

-

\n
\n

4.2.2.20.00.00-4

\n 		\n

RECOMPRAS\n A LIQUIDAR - CARTEIRA DE TERCEIROS

\n 		\n

433

\n 		\n

Registrar as operações compromissadas lastreadas com títulos de\n terceiros.

\n
\n

4.2.2.20.01.00-3

\n 		\n

Títulos\n Públicos Federais - No País

\n 		\n

-

\n
\n

4.2.2.20.31.00-4

\n 		\n

Títulos\n Privados - No País

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.2.20.92.00-5

\n 		\n

Títulos\n de Responsabilidade da União no Exterior

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.2.20.98.00-9

\n 		\n

Outros\n Títulos no Exterior

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.2.20.99.00-8

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.2.99.00.00-4

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

433

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de operações\n compromissadas - Recompras a liquidar - carteira de terceiros.

\n
\n

4.2.3.00.00.00-3

\n 		\n

Obrigações\n por Venda de Títulos de Livre Movimentação

\n 		\n

-

\n
\n

4.2.3.40.00.00-9

\n 		\n

RECOMPRAS\n A LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS DE TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO

\n 		\n

433

\n 		\n

Registrar as obrigações decorrentes da venda de\n títulos recebidos em operações compromissadas com cláusula de livre movimentação.

\n
\n

4.2.3.40.02.00-7

\n 		\n

Títulos\n Públicos Federais - Tesouro Nacional

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.2.3.40.90.00-2

\n 		\n

Outros\n Títulos de Renda Fixa

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n\n
\n\n

" (NR)
\n

\n\n

"Anexo III

\n\n

Relação de Rubricas Contábeis do\nSubgrupo 4.3.0.00.00.00-5 OUTROS INSTRUMENTOS DE DÍVIDA

\n\n
\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Código da Conta

\n 		\n

Nome da Conta

\n 		\n

Estban

\n 		\n

Função

\n
\n

4.3.0.00.00.00-5

\n 		\n

OUTROS\n INSTRUMENTOS DE DÍVIDA

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.1.00.00.00-2

\n 		\n

Recursos\n de Aceites Cambiais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.1.10.00.00-1

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR ACEITES DE TÍTULOS CAMBIAIS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as obrigações da instituição representadas por aceites\n de letras de câmbio emitidas.

\n
\n

4.3.1.99.00.00-0

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de recursos de\n aceites cambiais.

\n
\n

4.3.2.00.00.00-9

\n 		\n

Recursos\n por Emissões de Letras

\n 		\n

-

\n
\n

4.3.2.05.00.00-4

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMISSÃO DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as obrigações representadas por letras imobiliárias\n garantidas emitidas pela instituição.

\n
\n

4.3.2.25.00.00-2

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMISSÃO DE LETRAS HIPOTECÁRIAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as obrigações representadas por letras hipotecárias\n emitidas pela instituição.

\n
\n

4.3.2.35.00.00-1

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMISSÃO DE LETRAS DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as obrigações representadas por letras de crédito\n imobiliário emitidas pela instituição.

\n
\n

4.3.2.40.00.00-5

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMISSÃO DE LETRAS DE CRÉDITO DO AGRONEGÓCIO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as obrigações representadas por letras de crédito do\n agronegócio emitidas pela instituição.

\n
\n

4.3.2.50.00.00-4

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMISSÃO DE LETRAS FINANCEIRAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as obrigações representadas por letras financeiras emitidas\n pela instituição.

\n
\n

4.3.2.50.10.00-1

\n 		\n

Letras\n Financeiras - Operações com Banco Central - LTEL

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.2.50.20.00-8

\n 		\n

Demais\n Letras Financeiras

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.2.93.00.00-9

\n 		\n

OUTRAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as operações representadas por outros tipos de letras emitidas\n pela instituição, para as quais não haja rubrica específica.

\n
\n

4.3.2.99.00.00-7

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de recursos\n por emissão de letras.

\n
\n

4.3.4.00.00.00-3

\n 		\n

Recursos\n de Debêntures

\n 		\n

-

\n
\n

4.3.4.10.00.00-2

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMISSÃO DE DEBÊNTURES

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as obrigações representadas por debêntures emitidas\n pela instituição.

\n
\n

4.3.4.10.10.00-9

\n 		\n

Recursos\n em Moeda Estrangeira

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.4.10.20.00-6

\n 		\n

Recursos\n em Moeda Nacional

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.4.99.00.00-1

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de recursos\n por emissão de debêntures.

\n
\n

4.3.5.00.00.00-0

\n 		\n

Obrigações\n por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.5.10.00.00-9

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as obrigações representadas por títulos e valores\n mobiliários emitidos pela instituição e colocados no mercado externo.

\n
\n

4.3.5.99.00.00-8

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo por obrigações\n por títulos e valores mobiliários no exterior.

\n
\n

4.3.7.00.00.00-4

\n 		\n

Captação\n por Certificados de Operações Estruturadas

\n 		\n

-

\n
\n

4.3.7.13.00.00-2

\n 		\n

CAPTAÇÃO\n POR CERTIFICADOS DE OPERAÇÕES ESTRUTURADAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o componente de captação de recursos por emissão de\n COE. Os derivativos embutidos devem ser segregados para fins de\n contabilização nas adequadas rubricas patrimoniais e avaliados pelo valor\n justo, conforme regulamentação em vigor. As recompras de COE de emissão\n própria devem ser registradas em subtítulo contábil específico, observado o\n limite estabelecido na regulamentação em vigor.

\n
\n

4.3.7.13.10.00-9

\n 		\n

Certificados\n de Operações Estruturadas - Valor Nominal Protegido

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.7.13.30.00-3

\n 		\n

Certificados\n de Operações Estruturadas - Valor Nominal em Risco

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.7.13.90.00-5

\n 		\n

(-)\n Certificados de Operações Estruturadas Recompras

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.7.99.00.00-2

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de captação\n por certificados de operações estruturadas.

\n
\n

4.3.8.00.00.00-1

\n 		\n

Recursos\n por Emissões de Controladas Não Sujeitas à Autorização do Banco Central

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.8.10.00.00-0

\n 		\n

RECURSOS\n POR EMISSÕES DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial do\n Conglomerado Prudencial, as obrigações representadas por títulos de dívida\n emitidos por entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco\n Central do Brasil.

\n
\n

4.3.8.99.00.00-9

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos recursos\n por emissões de controladas não sujeitas à autorização do Banco Central.

\n
\n

4.3.9.00.00.00-8

\n 		\n

Instrumentos\n de Dívida com Cláusulas de Subordinação

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.10.00.00-7

\n 		\n

TÍTULOS\n DE DÍVIDA ELEGÍVEIS A CAPITAL

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os títulos de dívida elegíveis a capital principal,\n complementar e Nível II, na forma da regulamentação vigente.

\n
\n

4.3.9.10.10.00-4

\n 		\n

Principal\n Autorizado

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.10.15.00-9

\n 		\n

Principal\n Pendente de Autorização

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.10.20.00-1

\n 		\n

Complementar\n Autorizado

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.10.25.00-6

\n 		\n

Complementar\n Pendente de Autorização

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.10.30.00-8

\n 		\n

Nível\n II Autorizado

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.10.35.00-3

\n 		\n

Nível\n II Pendente de Autorização

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.20.00.00-6

\n 		\n

DÍVIDAS\n SUBORDINADAS ELEGÍVEIS A CAPITAL

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores referentes a dívidas subordinadas que\n integram o Nível II do PR, observado a regulamentação vigente.

\n
\n

4.3.9.20.05.00-1

\n 		\n

Vencimento\n Superior a 5 Anos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.20.10.00-3

\n 		\n

Vencimento\n Entre 4 e 5 Anos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.20.15.00-8

\n 		\n

Vencimento\n Entre 3 e 4 Anos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.20.20.00-0

\n 		\n

Vencimento\n Entre 2 e 3 Anos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.20.25.00-5

\n 		\n

Vencimento\n Entre 1 e 2 Anos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.20.30.00-7

\n 		\n

Vencimento\n Inferior a 1 Ano

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.60.00.00-2

\n 		\n

TÍTULOS\n DE DÍVIDA NÃO ELEGÍVEIS A CAPITAL

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores referentes a obrigações híbridas de capital\n e dívida não elegíveis a capital.

\n
\n

4.3.9.70.00.00-1

\n 		\n

DÍVIDAS\n SUBORDINADAS NÃO ELEGÍVEIS A CAPITAL

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar\n os valores referentes a dívidas subordinadas que não elegíveis a capital.

\n
\n

4.3.9.99.00.00-6

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos\n instrumentos de dívida com cláusulas de subordinação.

\n
\n

4.3.9.99.10.00-3

\n 		\n

(+/-)\n Ajuste de Hedge de Valor Justo - Títulos de Dívida Elegíveis a Capital

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.99.20.00-0

\n 		\n

(+/-)\n Ajuste de Hedge de Valor Justo - Dívidas Subordinadas Elegíveis a Capital

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.99.60.00-8

\n 		\n

(+/-)\n Ajuste de Hedge de Valor Justo - Títulos de Dívida Não Elegíveis a Capital

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.3.9.99.70.00-5

\n 		\n

(+/-)\n Ajuste de Hedge de Valor Justo - Dívidas Subordinadas Não Elegíveis a Capital

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n\n
\n\n

" (NR)

\n\n
\n\n\n

"Anexo IV

\n\n

Relação de Rubricas Contábeis do\nSubgrupo 4.4.0.00.00.00-8 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

\n\n
\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Código da Conta

\n 		\n

Nome da Conta

\n 		\n

Estban

\n 		\n

Função

\n
\n

4.4.0.00.00.00-8

\n 		\n

RELAÇÕES\n INTERFINANCEIRAS

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.4.1.00.00.00-5

\n 		\n

Obrigações\n junto a Participantes de Sistema de Liquidação e de Arranjo de Pagamento

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.4.1.10.00.00-4

\n 		\n

CHEQUES\n E OUTROS PAPÉIS RECEBIDOS

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar os cheques e outros papéis recebidos contra a instituição,\n apresentados por participantes de sistemas de liquidação.

\n
\n

4.4.1.10.40.00-2

\n 		\n

Liquidação\n Bilateral

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os cheques de valor igual ou superior ao valor de\n referência para liquidação bilateral de cheques (VLB- Cheque), remetidos por participantes\n de sistemas de liquidação bilateral.

\n
\n

4.4.1.10.90.00-7

\n 		\n

Outros\n Sistemas de Liquidação

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os cheques e outros papéis recebidos em outros\n sistemas, para os quais não existam subtítulos específicos no Cosif.

\n
\n

4.4.1.20.00.00-3

\n 		\n

RECEBIMENTOS\n A DEVOLVER

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar o valor dos recebimentos não acolhidos e que serão\n devolvidos aos sistemas de liquidação.

\n
\n

4.4.1.20.40.00-1

\n 		\n

Liquidação\n Bilateral

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de\n referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança),\n a devolver a participantes de liquidação bilateral.

\n
\n

4.4.1.20.90.00-6

\n 		\n

Outros\n Sistemas de Liquidação

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recebimentos a devolver a participantes de outros\n sistemas de liquidação, para os quais não existam subtítulos específicos no\n Cosif.

\n
\n

4.4.1.30.00.00-2

\n 		\n

RECEBIMENTOS\n REMETIDOS

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar, na dependência centralizadora, os recebimentos\n remetidos aos sistemas de liquidação.

\n
\n

4.4.1.30.40.00-0

\n 		\n

Liquidação\n Bilateral

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recebimentos de valor igual ou superior ao valor de\n referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança (VLB-Cobrança)\n remetidos a participantes de sistemas de liquidação bilateral.

\n
\n

4.4.1.30.90.00-5

\n 		\n

Outros\n Sistemas de Liquidação

\n 		\n

-

\n
\n

4.4.1.50.00.00-0

\n 		\n

RECEBIMENTOS\n REMETIDOS A REGULARIZAR

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar o valor das devoluções, por participantes de sistemas\n de liquidação, de recebimentos anteriormente remetidos. Nas agências\n centralizadas, o registro dos recebimentos remetidos à centralizadora deve\n ser feito em 4.5.2.40.00.00-1 DEPENDÊNCIAS NO PAÍS.

\n
\n

4.4.1.50.40.00-8

\n 		\n

Liquidação\n Bilateral

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recebimentos, de valor igual ou superior ao valor\n de referência para liquidação bilateral de bloquetos de cobrança\n (VLB-Cobrança), remetidos em devolução por participantes de liquidação\n bilateral.

\n
\n

4.4.1.50.90.00-3

\n 		\n

Outros\n Sistemas de Liquidação

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recebimentos remetidos em devolução por\n participantes de outros sistemas de liquidação, para os quais não existam\n subtítulos específicos no Cosif.

\n
\n

4.4.1.60.00.00-9

\n 		\n

TRANSAÇÕES\n DE PAGAMENTO

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar os valores a pagar a instituições financeiras, demais\n instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e a\n instituições de pagamento participantes de arranjo de pagamento, relativos a\n transações de pagamento, excetuando-se valores a pagar a instituições\n participantes de arranjo de pagamento, relativos a transações de pagamento,\n quando originadas de titular de conta de pagamento, os quais devem ser\n reconhecidos no subtítulo 4.1.9.30.90.00-2 Demais Saldos Relacionados a Conta\n Pré-paga.

\n
\n

4.4.1.65.00.00-4

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n COM TRANSAÇÕES DE PAGAMENTOS INSTANTÂNEOS

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar os valores a pagar a instituições autorizadas a\n funcionar pelo Banco Central do Brasil e a instituições de pagamento não\n titulares de Conta Pagamentos Instantâneos (Conta PI) no Banco Central do\n Brasil, relativos a transações de pagamentos instantâneos.

\n
\n

4.4.2.00.00.00-2

\n 		\n

Obrigações\n Vinculadas

\n 		\n

-

\n
\n

4.4.2.10.00.00-1

\n 		\n

REDESCONTO\n DO BANCO CENTRAL - COMPRA COM COMPROMISSO DE REVENDA - TÍTULOS PÚBLICOS\n FEDERAIS

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade\n de compra, com compromisso de revenda perante o Banco Central do Brasil,\n envolvendo títulos públicos federais.

\n
\n

4.4.2.20.00.00-0

\n 		\n

REDESCONTO\n DO BANCO CENTRAL - COMPRA COM COMPROMISSO DE REVENDA - OUTROS ATIVOS

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade\n de compra, com compromisso de revenda perante o Banco Central do Brasil,\n envolvendo outros ativos que não títulos públicos federais.

\n
\n

4.4.2.30.00.00-9

\n 		\n

REDESCONTO\n DO BANCO CENTRAL - REDESCONTO TÍTULOS E DIREITOS CREDITÓRIOS DESCONTADOS

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar as obrigações decorrentes de operações na modalidade\n de redesconto contratadas com o Banco Central do Brasil.

\n
\n

4.4.3.00.00.00-9

\n 		\n

Repasses\n Interfinanceiros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.4.3.10.00.00-8

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR REPASSES INTERFINANCEIROS

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar as obrigações decorrentes de recursos obtidos de\n instituições financeiras para repasse.

\n
\n

4.4.3.10.10.00-5

\n 		\n

Recursos\n Externos

\n 		\n

-

\n
\n

4.4.3.10.20.00-2

\n 		\n

Recursos\n do Crédito Rural

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recursos obrigatórios do crédito rural, na forma da\n regulamentação vigente.

\n
\n

4.4.3.10.99.00-2

\n 		\n

Outros\n Recursos

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as demais obrigações decorrentes de recursos obtidos\n de instituições financeiras para repasse, inclusive repasses\n intercooperativas.

\n
\n

4.4.4.00.00.00-6

\n 		\n

Relações\n com Correspondentes

\n 		\n

-

\n
\n

4.4.4.10.00.00-5

\n 		\n

CORRESPONDENTES\n NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL

\n 		\n

441

\n 		\n

Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações\n conduzidas em moeda nacional com instituições financeiras, dependências,\n matriz e congêneres no exterior, com as quais o banco mantiver relações de\n correspondente. Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso\n interno: I - Dependências II - Matriz e Congêneres e III - Instituições\n Financeiras

\n
\n

4.4.4.30.00.00-3

\n 		\n

CORRESPONDENTES\n NO PAÍS

\n 		\n

442

\n 		\n

Registrar os valores relacionados com seus correspondentes no\n País. Os saldos deste título, quando representados por valores de natureza e\n titulares distintos, podem ser balanceados por ocasião dos balancetes e\n balanços.

\n
\n

4.4.5.00.00.00-3

\n 		\n

Recursos\n Recebidos de Cooperativas Filiadas

\n 		\n

-

\n
\n

4.4.5.10.00.00-2

\n 		\n

RECURSOS\n RECEBIDOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar, nas cooperativas centrais, as transferências das\n sobras de caixa das cooperativas filiadas, decorrentes do ato cooperativo\n denominado centralização financeira.

\n
\n

4.4.5.15.00.00-7

\n 		\n

RECURSOS\n RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS NATURAIS

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas\n cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas\n captados por meio de depósitos de poupança livres de pessoas naturais.

\n
\n

4.4.5.20.00.00-1

\n 		\n

RECURSOS\n RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS JURÍDICAS

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas\n cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas,\n captados por meio de depósitos de poupança livres de pessoas jurídicas.

\n
\n

4.4.5.27.00.00-2

\n 		\n

RECURSOS\n RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA RURAL

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas\n cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas,\n captados por meio de depósitos de poupança rural.

\n
\n

4.4.5.27.10.00-9

\n 		\n

Recursos\n Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Naturais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.4.5.27.20.00-6

\n 		\n

Recursos\n Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Jurídicas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.4.5.95.00.00-9

\n 		\n

RECURSOS\n RECEBIDOS - OUTROS DEPÓSITOS DE POUPANÇA

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas\n cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas,\n captados por meio de outros depósitos de poupança para os quais não haja\n conta específica.

\n
\n

4.4.5.99.00.00-1

\n 		\n

RECURSOS\n RECEBIDOS - OUTROS

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas\n cooperativas centrais, os demais recursos recebidos das cooperativas filiadas\n para os quais não haja conta específica.

\n
\n\n
\n\n

" (NR)

\n\n
\n\n\n

 

\n\n

"Anexo V

\n\n

Relação de Rubricas Contábeis do\nSubgrupo 4.5.0.00.00.00-1 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

\n\n
\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Código da Conta

\n 		\n

Nome da Conta

\n 		\n

Estban

\n 		\n

Função

\n
\n

4.5.0.00.00.00-1

\n 		\n

RELAÇÕES\n INTERDEPENDÊNCIAS

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.5.1.00.00.00-8

\n 		\n

Recursos\n em Trânsito de Terceiros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.5.1.30.00.00-5

\n 		\n

COBRANÇA\n DE TERCEIROS EM TRÂNSITO

\n 		\n

446

\n 		\n

Registrar os débitos e os créditos entre dependências,\n resultantes da cobrança de títulos por conta de terceiros.

\n
\n

4.5.1.50.00.00-3

\n 		\n

PAGAMENTOS\n EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+)

\n 		\n

446

\n 		\n

Registrar os eventuais saldos credores de entre agências,\n relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta\n de sociedades ligadas.

\n
\n

4.5.1.60.00.00-2

\n 		\n

PAGAMENTOS\n EM TRÂNSITO DE TERCEIROS (+)

\n 		\n

446

\n 		\n

Registrar os eventuais saldos credores de entre agências,\n relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta\n de terceiros.

\n
\n

4.5.1.70.00.00-1

\n 		\n

RECEBIMENTOS\n EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS

\n 		\n

446

\n 		\n

Registrar os recebimentos efetuados por conta de sociedades\n ligadas, não caracterizados como cobrança ou ordens de pagamento.

\n
\n

4.5.1.80.00.00-0

\n 		\n

RECEBIMENTOS\n EM TRÂNSITO DE TERCEIROS

\n 		\n

446

\n 		\n

Registrar os recebimentos efetuados por conta de terceiros, não\n caracterizados como cobrança ou ordens de pagamento.

\n
\n

4.5.1.80.10.00-7

\n 		\n

Concessionários\n de Serviços Públicos

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recebimentos de contas de água, luz e telefone e\n outros serviços prestados por empresas concessionárias de serviço público.

\n
\n

4.5.1.80.90.00-3

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.5.2.00.00.00-5

\n 		\n

Transferências\n Internas de Recursos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.5.2.10.00.00-4

\n 		\n

CHEQUES\n E DOCUMENTOS A LIQUIDAR

\n 		\n

458

\n 		\n

Registrar o valor dos cheques e outros papéis recebidos de\n congêneres ou correspondentes, para cuja escrituração não exista conta\n específica.

\n
\n

4.5.2.20.00.00-3

\n 		\n

COBRANCA\n PRÓPRIA EM TRÂNSITO

\n 		\n

444

\n 		\n

Registrar os débitos e os créditos entre dependências,\n resultantes de cobrança de títulos por conta própria.

\n
\n

4.5.2.40.00.00-1

\n 		\n

DEPENDÊNCIAS\n NO PAÍS

\n 		\n

447

\n 		\n

Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações\n realizadas entre dependências da instituição para as quais não haja conta\n específica.

\n
\n

4.5.2.60.00.00-9

\n 		\n

SUPRIMENTOS\n INTERDEPENDÊNCIAS

\n 		\n

456

\n 		\n

Registrar o suprimento de recursos realizados entre dependências\n da instituição, exceto sob a forma de numerário.

\n
\n\n
\n\n

" (NR)

\n\n
\n\n\n

 

\n\n

"Anexo VI

\n\n

Relação de Rubricas Contábeis do\nSubgrupo 4.6.0.00.00.00-4 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES

\n\n
\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Código da Conta

\n 		\n

Nome da Conta

\n 		\n

Estban

\n 		\n

Função

\n
\n

4.6.0.00.00.00-4

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.1.00.00.00-1

\n 		\n

Empréstimos\n no País - Instituições Oficiais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.1.10.00.00-0

\n 		\n

BANCO\n CENTRAL - LINHAS FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ E PROGRAMAS ESPECIAIS

\n 		\n

461

\n 		\n

Registrar os valores relativos às obrigações assumidas em\n decorrência da realização de operações perante o Banco Central do Brasil,\n conforme as modalidades previstas regularmente, inclusive as linhas\n financeiras de liquidez.

\n
\n

4.6.1.10.10.00-7

\n 		\n

Linha\n de Liquidez Imediata (LLI)

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.1.10.11.00-6

\n 		\n

Linha\n de Liquidez a Termo (LLT)

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.1.10.20.00-4

\n 		\n

Empréstimos\n Especiais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.1.10.99.00-4

\n 		\n

Outras\n Operações

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.1.50.00.00-6

\n 		\n

SFH\n - CONTA EMPRÉSTIMOS

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar as obrigações assumidas em decorrência de empréstimos\n contraídos perante o Sistema Financeiro da Habitação, conforme as modalidades\n previstas na regulamentação vigente.

\n
\n

4.6.1.80.00.00-3

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR AQUISIÇÃO DE TÍTULOS FEDERAIS

\n 		\n

461

\n 		\n

Registrar as obrigações por aquisição de títulos públicos\n federais, nos termos da legislação e regulamentação em vigor. Este título\n deve: I - ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.30.00.00-6 (-)\n DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS – OUTRAS INSTITUIÇÕES; e
\n II - conter subtítulos de uso interno de modo a permitir a identificação dos\n valores relativos a cada modalidade ou instrumento operacional baixado pelas\n autoridades governamentais.

\n
\n

4.6.1.90.00.00-2

\n 		\n

BANCO\n CENTRAL - SALDOS CREDORES EM RESERVAS

\n 		\n

461

\n 		\n

Registrar, na data da ocorrência, os eventuais saldos credores\n apresentados em RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE NO BANCO CENTRAL. Este\n título deve ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.10.00.00-8 (-)\n DESPESAS DE ASSISTENCIA FINANCEIRA E DE PROGRAMAS ESPECIAIS – BANCO CENTRAL.

\n
\n

4.6.1.99.00.00-9

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

461

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de empréstimos\n no país contraído com instituições oficiais.

\n
\n

4.6.2.00.00.00-8

\n 		\n

Empréstimos\n no País - Outras Instituições

\n 		\n

-

\n
\n

4.6.2.10.00.00-7

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMPRÉSTIMOS NO PAÍS

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar as obrigações decorrentes de recursos obtidos de\n outras instituições no País.

\n
\n

4.6.2.10.10.00-4

\n 		\n

Em\n Moeda Nacional

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.2.10.20.00-1

\n 		\n

Em\n Moeda Estrangeira

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.2.99.00.00-6

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos\n empréstimos no país contraídos com outras instituições.

\n
\n

4.6.3.00.00.00-5

\n 		\n

Empréstimos\n no Exterior

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.3.10.00.00-4

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar as obrigações em moedas estrangeiras da instituição\n pela utilização de linhas de crédito perante instituições financeiras do\n exterior, bem como as decorrentes de utilização de cartas de crédito de\n importação e de descobertos em contas de movimento.

\n
\n

4.6.3.10.13.00-8

\n 		\n

Exportação,\n até 360 Dias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.3.10.23.00-5

\n 		\n

Exportação,\n acima de 360 Dias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.3.10.33.00-2

\n 		\n

Importação,\n até 360 Dias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.3.10.43.00-9

\n 		\n

Importação,\n até 360 Dias CCR

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.3.10.53.00-6

\n 		\n

Importação,\n acima de 360 Dias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.3.10.93.00-4

\n 		\n

Outras\n Obrigações

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.3.30.00.00-2

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, pelo contravalor em moeda nacional, os empréstimos\n contraídos no exterior.

\n
\n

4.6.3.99.00.00-3

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos\n empréstimos no Exterior.

\n
\n

4.6.4.00.00.00-2

\n 		\n

Repasses\n do País - Instituições Oficiais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.4.10.00.00-1

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR REPASSES - TESOURO NACIONAL

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por\n recursos obtidos do Tesouro Nacional, para repasse.

\n
\n

4.6.4.10.10.00-8

\n 		\n

Crédito\n Rural

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.4.10.99.00-5

\n 		\n

Outros\n Fundos e Programas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.4.20.00.00-0

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR REPASSES - BANCO DO BRASIL

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por\n recursos obtidos do Banco do Brasil S.A., para repasse.

\n
\n

4.6.4.30.00.00-9

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR REPASSES - BNDES

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por\n recursos obtidos do Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social -\n BNDES, para repasse.

\n
\n

4.6.4.40.00.00-8

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR REPASSES - CEF

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por\n recursos obtidos da Caixa Econômica Federal, para repasse.

\n
\n

4.6.4.50.00.00-7

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR REPASSES - FINAME

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por\n recursos obtidos da Agência Especial de Financiamento Industrial - FINAME,\n para repasse.

\n
\n

4.6.4.60.00.00-6

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR REPASSES - FINEP

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por\n recursos obtidos da Financiadora de Estudos e Projetos - FINEP, para repasse.

\n
\n

4.6.4.90.00.00-3

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR REPASSES - OUTRAS INSTITUIÇÕES OFICIAIS

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, na qualidade de agente financeiro, as obrigações por\n recursos obtidos pela instituição, para repasse, para as quais não exista\n título específico.

\n
\n

4.6.4.99.00.00-0

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo dos repasses\n do País obtidos de instituições oficiais.

\n
\n

4.6.6.00.00.00-6

\n 		\n

Repasses\n do Exterior

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.6.10.00.00-5

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR REPASSES DO EXTERIOR

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, na qualidade de agente financeiro credenciado, as\n obrigações por recursos obtidos pela instituição, em moeda estrangeira, para\n repasses a mutuários no País.

\n
\n

4.6.6.10.10.00-2

\n 		\n

Vinculados\n a Repasses a Mutuários

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.6.10.20.00-9

\n 		\n

Vinculados\n a Títulos Federais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.6.10.50.00-0

\n 		\n

Vinculados\n a Repasses Interfinanceiros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.6.10.99.00-9

\n 		\n

Outras

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.6.99.00.00-4

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar\n o ajuste de hedge de valor justo dos repasses do exterior.

\n
\n

4.6.8.00.00.00-0

\n 		\n

Arrendamento

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.8.50.00.00-5

\n 		\n

ARRENDATÁRIO

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, pelo arrendatário, os valores relativos aos passivos\n por arrendamento.

\n
\n

4.6.8.50.10.00-2

\n 		\n

Valores\n a pagar

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os pagamentos de arrendamento reconhecidos, conforme\n regulamentação vigente, como despesa em base linear ao longo do prazo do\n arrendamento.

\n
\n

4.6.8.50.20.00-9

\n 		\n

Passivo\n de arrendamento

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os pagamentos para o direito de utilizar o ativo\n subjacente durante o prazo do arrendamento, bem como o valor da remensuração\n do passivo de arrendamento para refletir qualquer reavaliação ou modificações\n do arrendamento.

\n
\n

4.6.8.50.20.10-2

\n 		\n

Pagamentos\n de arrendamento

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.8.50.20.60-7

\n 		\n

(+/-)\n Remensurações do Passivo de Arrendamento

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.8.60.00.00-4

\n 		\n

ARRENDATÁRIO\n - SUBARRENDAMENTO

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar, pelo arrendatário, os valores relativos aos passivos\n por subarrendamento

\n
\n

4.6.8.60.10.00-1

\n 		\n

Valores\n a Pagar

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os pagamentos de arrendamento reconhecidos, conforme\n regulamentação vigente, como despesa em base linear ao longo do prazo do\n arrendamento.

\n
\n

4.6.8.60.20.00-8

\n 		\n

Passivo\n de Subarrendamento

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os pagamentos pelo direito de utilizar o ativo\n subjacente durante o prazo do subarrendamento, bem como o valor da\n remensuração do passivo de arrendamento para refletir qualquer reavaliação ou\n modificações do arrendamento.

\n
\n

4.6.8.60.20.10-1

\n 		\n

Pagamentos\n de Subarrendamento

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.8.60.20.60-6

\n 		\n

(+/-)\n Remensurações do Passivo de Subarrendamento

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.6.8.99.00.00-8

\n 		\n

(+/-)\n AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO

\n 		\n

468

\n 		\n

Registrar o ajuste de hedge de valor justo de\n arrendamento.

\n
\n\n
\n\n

" (NR)
\n

\n\n

"Anexo VII

\n\n

Relação de Rubricas Contábeis do\nSubgrupo 4.7.0.00.00.00-7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

\n\n
\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Código da Conta

\n 		\n

Nome da Conta

\n 		\n

Estban

\n 		\n

Função

\n
\n

4.7.0.00.00.00-7

\n 		\n

INSTRUMENTOS\n FINANCEIROS DERIVATIVOS

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.00.00.00-4

\n 		\n

Instrumentos\n Financeiros Derivativos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.01.00.00-7

\n 		\n

CONTRATOS\n DE CÂMBIO - COMPRA DE MOEDA ESTRANGEIRA

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de compra de\n moeda estrangeira, conforme a contraparte.

\n
\n

4.7.1.01.10.00-4

\n 		\n

Liquidação\n Pronta

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.01.20.00-1

\n 		\n

Liquidação\n Futura

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.02.00.00-0

\n 		\n

CONTRATOS\n DE CÂMBIO - VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de venda de\n moeda estrangeira.

\n
\n

4.7.1.02.10.00-7

\n 		\n

Liquidação\n Pronta

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.02.20.00-4

\n 		\n

Liquidação\n Futura

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.05.00.00-9

\n 		\n

INSTRUMENTOS\n FINANCEIROS DERIVATIVOS - HEDGE DE CARTEIRA DE ATIVOS - LIG

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar obrigações relativas a instrumentos financeiros\n derivativos contratados com objetivo de hedge de carteiras de ativos\n garantidoras de letras imobiliárias garantidas (LIG).

\n
\n

4.7.1.06.00.00-2

\n 		\n

CONTRATOS\n DE COMPRA DE OURO

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra de ouro.

\n
\n

4.7.1.07.00.00-5

\n 		\n

CONTRATOS\n DE VENDA DE OURO

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda de ouro.

\n
\n

4.7.1.10.00.00-3

\n 		\n

OPERAÇÕES\n DE SWAP

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, o diferencial a pagar relativo a\n contrato de swap.

\n
\n

4.7.1.30.00.00-1

\n 		\n

COMPRAS\n A TERMO A PAGAR

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra a termo de\n ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente\n de contrato de câmbio ou ouro.

\n
\n

4.7.1.30.10.00-8

\n 		\n

Operações\n com Ações

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.30.30.00-2

\n 		\n

Operações\n Com Outros Ativos Financeiros

\n 		\n

470

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.30.40.00-9

\n 		\n

Operações\n com Ativos Financeiros e Mercadorias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.40.00.00-0

\n 		\n

VENDAS\n A TERMO A ENTREGAR

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda a termo de\n ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente\n de contrato de câmbio ou ouro.

\n
\n

4.7.1.40.10.00-7

\n 		\n

Operações\n com Ações

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.40.30.00-1

\n 		\n

Operações\n Com Outros Ativos Financeiros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.40.40.00-8

\n 		\n

Operações\n Com Ativos Não Financeiros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.50.00.00-9

\n 		\n

MERCADOS\n FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A PAGAR

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar os valores dos ajustes diários positivos a pagar,\n apurados por bolsas, decorrentes de operação com ações, moedas, taxa de\n juros, outros ativos financeiros e não financeiros, realizada no mercado\n futuro.

\n
\n

4.7.1.60.00.00-8

\n 		\n

PRÊMIOS\n DE OPÇÕES LANÇADAS - AÇÕES

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de\n opção de compra e/ou venda de ações, até o vencimento ou a liquidação da\n operação.

\n
\n

4.7.1.60.10.00-5

\n 		\n

Vendas\n de Opções de Compra

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.60.20.00-2

\n 		\n

Vendas\n de Opções de Venda

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.70.00.00-7

\n 		\n

PRÊMIOS\n DE OPCOES LANÇADAS - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de\n opção de compra e/ou venda de ativos financeiros (exceto ações) e/ou não\n financeiros, até o vencimento ou a liquidação da operação.

\n
\n

4.7.1.70.10.00-4

\n 		\n

Vendas\n de Opções de Compra

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.70.20.00-1

\n 		\n

Vendas\n de Opções de Venda

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.7.1.80.00.00-6

\n 		\n

DERIVATIVOS\n DE CRÉDITO

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar as obrigações relativas aos derivativos de crédito.

\n
\n

4.7.1.80.10.00-3

\n 		\n

Swap\n de Crédito

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, as obrigações ao risco de crédito\n assumido nas operações de swap de crédito.

\n
\n

4.7.1.80.30.00-7

\n 		\n

Swap\n de Taxa de Retorno Total

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, o valor a pagar nas operações de swap\n de taxa de retorno total.

\n
\n

4.7.1.85.00.00-1

\n 		\n

OUTROS\n INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

\n 		\n

470

\n 		\n

Registrar, pelo valor justo, as obrigações referentes a\n instrumentos financeiros derivativos para os quais não haja conta específica.

\n
\n\n
\n\n

" (NR)

\n\n

 

\n\n
\n\n\n

 

\n\n

"Anexo VIII

\n\n

Relação de Rubricas Contábeis do\nSubgrupo 4.8.0.00.00.00-0 PROVISÕES E OUTRAS OBRIGAÇÕES COM INSTRUMENTOS FINANCEIROS

\n\n
\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Código da Conta

\n 		\n

Nome da Conta

\n 		\n

Estban

\n 		\n

Função

\n
\n

4.8.0.00.00.00-0

\n 		\n

PROVISÕES\n E OUTRAS OBRIGAÇÕES COM INSTRUMENTOS FINANCEIROS

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.8.1.00.00.00-7

\n 		\n

Compromissos\n de Crédito e Créditos a Liberar

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.8.1.10.00.00-6

\n 		\n

PROVISÃO\n PARA PERDAS ESPERADAS COM COMPROMISSOS DE CRÉDITO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar a provisão para perdas esperadas associadas ao risco\n de crédito com compromissos de crédito.

\n
\n

4.8.1.20.00.00-5

\n 		\n

PROVISÃO\n PARA PERDAS ESPERADAS COM CRÉDITOS A LIBERAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar a provisão para perdas esperadas associadas ao risco\n de crédito com créditos a liberar.

\n
\n

4.8.3.00.00.00-1

\n 		\n

Garantias\n Financeiras Prestadas

\n 		\n

-

\n
\n

4.8.3.10.00.00-0

\n 		\n

RECEITAS\n A APROPRIAR - PRÊMIOS RECEBIDOS POR GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as receitas a apropriar relativas a prêmios recebidos\n por garantias financeiras prestadas.

\n
\n

4.8.3.20.00.00-9

\n 		\n

PROVISÃO\n PARA PERDAS ESPERADAS COM GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar provisão para perdas esperadas associadas ao risco de\n crédito com garantias financeiras prestadas que excedam o valor das receitas\n a aproprias de prêmios recebidos.

\n
\n

4.8.5.00.00.00-5

\n 		\n

Operações\n de Arrendamento Operacional

\n 		\n

-

\n
\n

4.8.5.10.00.00-4

\n 		\n

PROVISÃO\n PARA PERDAS ESPERADAS ASSOCIADAS A RISCO DE CRÉDITO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar a provisão para perdas esperadas associadas ao risco\n de crédito sobre as operações vincendas de arrendamento operacional.

\n
\n

4.8.8.00.00.00-6

\n 		\n

Obrigações\n por Empréstimos de Instrumentos Financeiros

\n 		\n

-

\n
\n

4.8.8.10.00.00-5

\n 		\n

VALORES\n A PAGAR DE EMPRÉSTIMOS DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores a pagar por empréstimos de instrumentos\n financeiros.

\n
\n

4.8.8.50.00.00-1

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR VENDA DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS DE TERCEIROS EMPRESTADOS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as obrigações por venda de instrumentos financeiros de\n propriedade de terceiros emprestados.

\n
\n\n
\n\n

" (NR)

\n\n
\n\n\n

 

\n\n

"Anexo IX

\n\n

Relação de Rubricas Contábeis do\nSubgrupo 4.9.0.00.00.00-3 OUTRAS OBRIGAÇÕES

\n\n
\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Código da Conta

\n 		\n

Nome da Conta

\n 		\n

Estban

\n 		\n

Função

\n
\n

4.9.0.00.00.00-3

\n 		\n

OUTRAS\n OBRIGAÇÕES

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.00.00.00-0

\n 		\n

Cobrança\n e Arrecadação de Tributos e Assemelhados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.10.00.00-9

\n 		\n

IOF\n A RECOLHER

\n 		\n

481

\n 		\n

Registrar o valor do Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio\n e Seguro, e sobre Operações Relativas a Títulos e Valores Mobiliários, a ser\n recolhido.

\n
\n

4.9.1.10.10.00-6

\n 		\n

Operações\n de Crédito

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.10.20.00-3

\n 		\n

Operações\n de Câmbio

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.10.30.00-0

\n 		\n

Operações\n de Seguro

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.10.40.00-7

\n 		\n

Operações\n com Títulos e Valores Mobiliários

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.10.99.00-3

\n 		\n

Outros\n Recebimentos

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os eventuais acréscimos legais e regulamentares.

\n
\n

4.9.1.20.00.00-8

\n 		\n

PROAGRO\n A RECOLHER

\n 		\n

487

\n 		\n

Registrar os valores relativos ao adicional e multas incidentes\n sobre financiamentos amparados pelo Programa de Garantia da Atividade\n Agropecuária (PROAGRO).

\n
\n

4.9.1.20.10.00-5

\n 		\n

Adicional

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.20.20.00-2

\n 		\n

Multas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.25.00.00-3

\n 		\n

RECURSOS\n DO PROAGRO

\n 		\n

487

\n 		\n

Registrar os recursos arrecadados provenientes do adicional,\n multas e outros encargos a serem recolhidos ao Banco Central do Brasil,\n relativos aos contratos assinados de acordo com o novo regulamento do\n Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (PROAGRO).

\n
\n

4.9.1.25.10.00-0

\n 		\n

Adicional

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.25.20.00-7

\n 		\n

Multas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.30.00.00-7

\n 		\n

RECEBIMENTOS\n DE CONTRIBUIÇÃO SINDICAL

\n 		\n

487

\n 		\n

Registrar os recebimentos de contribuição sindical para repasse\n à Caixa Econômica Federal, nos prazos previstos regularmente.

\n
\n

4.9.1.35.00.00-2

\n 		\n

RECEBIMENTOS\n DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS

\n 		\n

482

\n 		\n

Registrar os recebimentos de contribuições previdenciárias,

\n
\n

4.9.1.35.10.00-9

\n 		\n

Federais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.35.20.00-6

\n 		\n

Estaduais\n e Municipais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.40.00.00-6

\n 		\n

RECEBIMENTOS\n DE TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS

\n 		\n

483

\n 		\n

Registrar os recebimentos de tributos estaduais e municipais.

\n
\n

4.9.1.40.10.00-3

\n 		\n

Estaduais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.40.20.00-0

\n 		\n

Municipais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.50.00.00-5

\n 		\n

RECEBIMENTOS\n DE TRIBUTOS FEDERAIS

\n 		\n

484

\n 		\n

Registrar os recebimentos decorrentes de tributos federais.

\n
\n

4.9.1.60.00.00-4

\n 		\n

RECEBIMENTOS\n DO FGTS

\n 		\n

485

\n 		\n

Registrar a movimentação de valores ligados ao Fundo de Garantia\n do Tempo de Serviço.

\n
\n

4.9.1.60.30.00-5

\n 		\n

Eventuais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.60.40.00-2

\n 		\n

Dívida\n Ativa - FGTS

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.1.60.50.00-9

\n 		\n

Arrecadação\n a Repassar

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.3.00.00.00-4

\n 		\n

Sociais\n e Estatutárias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.3.10.00.00-3

\n 		\n

REMUNERAÇÃO\n DO CAPITAL A PAGAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar a remuneração do capital, declarada ou proposta que\n configure obrigação presente na data do balancete ou balanço.

\n
\n

4.9.3.10.10.00-0

\n 		\n

Dividendos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.3.10.20.00-7

\n 		\n

Juros\n sobre Capital Próprio

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.3.10.30.00-4

\n 		\n

Bonificações\n em Dinheiro

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.3.10.50.00-8

\n 		\n

Juros\n sobre o Capital Social de Cooperativas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.3.10.90.00-6

\n 		\n

Outras\n Remunerações do Capital

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.3.15.00.00-8

\n 		\n

PROVISÃO\n PARA PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor da provisão constituída para fazer face às\n despesas com participações e gratificações, inclusive o valor a ser repassado\n ao Tesouro Nacional, quando for o caso.

\n
\n

4.9.3.20.00.00-2

\n 		\n

FUNDO\n DE ASSISTÊNCIA TÉCNICA, EDUCACIONAL E SOCIAL

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores relativos ao Fundo de Assistência Técnica,\n Educacional e Social (FATES), inclusive o resultado de atos com não\n associados.

\n
\n

4.9.3.20.10.00-9

\n 		\n

Resultado\n de Atos com Associados

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar a parcela das sobras líquidas do exercício apuradas\n pelas cooperativas nos termos do art. 28, inciso II, da Lei nº 5.764, de\n 1971.

\n
\n

4.9.3.20.20.00-6

\n 		\n

Resultado\n de Atos com Não Associados

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o resultado obtido pela cooperativa na realização de\n atos com não associados nos termos do art. 87 da nº Lei 5.764, de 1971.

\n
\n

4.9.3.25.00.00-7

\n 		\n

FUNDOS\n VOLUNTÁRIOS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recursos dos fundos voluntários que representem\n obrigações e que sejam destinados a fins específicos, constituídos com as\n sobras líquidas apuradas no encerramento do exercício social das cooperativas\n de crédito, conforme previsto no § 1º do art. 28 da Lei nº 5.764, de 1971.

\n
\n

4.9.3.30.00.00-1

\n 		\n

GRATIFICAÇÕES\n E PARTICIPAÇÕES A PAGAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as gratificações e participações a pagar.

\n
\n

4.9.3.40.00.00-0

\n 		\n

IMPOSTOS\n E PARTICIPAÇÕES DEVIDOS À MATRIZ NO EXTERIOR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os impostos e participações devidos pelos bancos\n estrangeiros sediados no Brasil à matriz no exterior.

\n
\n

4.9.3.55.00.00-4

\n 		\n

DEPÓSITO\n PARA GARANTIA DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXIGIDO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores recebidos dos acionistas ou quotistas em\n dinheiro ou títulos para suprir a deficiência verificada no enquadramento do\n patrimônio líquido da instituição ao valor mínimo estabelecido pela\n regulamentação.

\n
\n

4.9.3.70.00.00-7

\n 		\n

SOBRAS\n LÍQUIDAS A DISTRIBUIR

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor das sobras a distribuir.

\n
\n

4.9.3.80.00.00-6

\n 		\n

COTAS\n DE CAPITAL A PAGAR

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor das cotas de capital a pagar aos cooperados.

\n
\n

4.9.4.00.00.00-1

\n 		\n

Fiscais\n e Previdenciárias

\n 		\n

-

\n
\n

4.9.4.10.00.00-0

\n 		\n

IMPOSTOS\n E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor do imposto de renda, contribuição social e\n outros, a pagar.

\n
\n

4.9.4.15.00.00-5

\n 		\n

PROVISÃO\n P/IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor da provisão constituída para fazer face às\n despesas com imposto de renda, contribuição social e outros.

\n
\n

4.9.4.20.00.00-9

\n 		\n

IMPOSTOS\n E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os impostos e contribuições a recolher devidos pela\n instituição ou retidos na fonte, tais como: imposto de renda na fonte, outros\n impostos e taxas e contribuições à Previdência Social e outras contribuições\n e encargos.

\n
\n

4.9.4.20.10.00-6

\n 		\n

Impostos\n e Contribuições sobre Serviços de Terceiros

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os impostos e contribuições incidentes sobre serviços\n prestados por terceiros retidos pela instituição ou entidade e ainda não\n recolhidos.

\n
\n

4.9.4.20.20.00-3

\n 		\n

Impostos\n e Contribuições sobre Salários

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os impostos e contribuições incidentes sobre os\n salários retidos pela instituição ou entidade ou de sua responsabilidade e\n ainda não recolhidos.

\n
\n

4.9.4.20.90.00-2

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar outros impostos e contribuições devidos pela\n instituição ou entidade e ainda não recolhidos.

\n
\n

4.9.4.30.00.00-8

\n 		\n

PROVISÃO\n PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES DIFERIDOS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores relativos à provisão para impostos e\n contribuições a pagar em períodos futuros.

\n
\n

4.9.4.30.20.00-2

\n 		\n

Provisões\n de Ágios de Investimentos com Fundamento em Expectativa de Rentabilidade\n Futura

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.4.30.30.00-9

\n 		\n

Provisões\n de Ativos Atuariais de Fundos de Pensão de Benefício Definido de Acesso Não\n Irrestrito

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.4.30.99.00-2

\n 		\n

Outras

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.5.00.00.00-8

\n 		\n

Negociação\n e Intermediação de Valores

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.5.05.00.00-3

\n 		\n

AQUISIÇÃO\n E SUBSCRIÇÃO DE TÍTULOS DECORRENTES DE LANÇAMENTO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar, em nome dos diversos credores, as obrigações\n contraídas em decorrência da aquisição e subscrição de títulos de rendas fixa\n ou variável. Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso interno:\n I - Contratos de Underwriting, que se destina ao registro das\n obrigações decorrentes de contratos de underwriting nos quais a\n sociedade se compromete a subscrever toda emissão (firme) ou as sobras da\n emissão (stand by); e II – Outros.

\n
\n

4.9.5.10.00.00-7

\n 		\n

CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores referentes a operações realizadas nas\n bolsas de valores, por conta própria e de clientes, bem como as\n correspondentes liquidações. Este título deve conter os seguintes subtítulos\n de uso interno: I - Compensação Financeira, que se destina ao registro das\n operações de compra e venda de títulos negociados nos pregões das bolsas, bem\n como os pagamentos e recebimentos dos saldos de cada pregão, exclusivamente\n em operações por conta de clientes; II - Operações por Conta Própria, que se\n destina ao registro das operações de compra e venda de títulos negociados nos\n pregões das bolsas, bem como os pagamentos e recebimentos dos saldos de cada\n pregão, exclusivamente em operações por conta própria; III - Taxas de\n Registro de Operações, que se destina ao registro das taxas de Aviso de\n Negociação de Ações (ANA) de operações de mercado futuro, a termo, de opções\n e outras taxas; IV - Operações Diversas, que se destina ao registro das\n diferenças de recompras; V - Operações Diversas, que se destina ao registro\n das diferenças de recompras, taxas de telex e telefones, representações e\n outros valores debitados ou creditados pelas Caixas de Registro e Liquidação;\n VI - Leilões de Fundos Incentivados, que se destina ao registro das\n responsabilidades da corretora perante as Caixas de Registro e Liquidação\n pelas operações de compra de ações, nos leilões especiais dos fundos de\n investimentos incentivados; VII - Lucros de Mercado Futuro de Terceiros a\n Receber, que se destina ao registro dos lucros decorrentes de vendas cobertas\n e encerramento antecipado de posições de mercado futuro de clientes, retidos\n nas bolsas de valores; e VIII - Lucros de Mercado Futuro Próprios a Receber,\n que se destina ao registro dos lucros decorrentes de vendas cobertas e\n encerramento antecipado de posições de mercado futuro próprios, retidos nas\n bolsas de valores.

\n
\n

4.9.5.15.00.00-2

\n 		\n

COMISSÕES\n E CORRETAGENS A PAGAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor das comissões e corretagens devidas.

\n
\n

4.9.5.21.00.00-9

\n 		\n

COTAS\n A EMITIR

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor dos recursos recebidos de investidores,\n pendentes de emissão de cotas.

\n
\n

4.9.5.24.00.00-8

\n 		\n

COTAS\n A RESGATAR

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as obrigações do Fundo referentes aos resgates\n solicitados.

\n
\n

4.9.5.30.00.00-5

\n 		\n

CREDORES\n CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores recebidos e pagos destinados à realização\n de negócios com títulos de renda fixa, ações, mercadorias e ativos\n financeiros. Este título deve: I - ter controle de saldo diário por cliente,\n de forma a evidenciar, pelo valor líquido da nota de operação: a) as\n operações vencidas e não liquidadas; e b) as operações a serem liquidadas em\n D+1 a D+5; e II - conter os seguintes subtítulos de uso interno: a)\n diretores, sócios-gerentes, acionistas e cotistas; b) instituições do\n mercado; c) pessoas naturais e jurídicas; e d) sociedades ligadas.

\n
\n

4.9.5.33.00.00-4

\n 		\n

APLICAÇÕES\n INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar, transitoriamente, o valor das aplicações\n interfinanceiras a serem liquidadas posteriormente perante a CETIP, por conta\n de outras instituições.

\n
\n

4.9.5.34.00.00-7

\n 		\n

CAPTAÇÕES\n INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGATAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar, transitoriamente, o valor das captações\n interfinanceiras a serem resgatadas posteriormente perante a CETIP, por conta\n de outras instituições.

\n
\n

4.9.5.40.00.00-4

\n 		\n

OPERAÇÕES\n COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS A LIQUIDAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores referentes a operações realizadas com\n mercadorias e ativos financeiros nas bolsas de mercadorias e de futuros, por\n conta própria e de clientes, bem como as correspondentes liquidações.

\n
\n

4.9.5.48.00.00-8

\n 		\n

OPERAÇÕES\n EM MARGEM - OSCILAÇÕES DE VALORES

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as oscilações no valor de mercado das ações negociadas\n em operações de conta margem, exclusivamente com relação aos títulos da\n carteira própria.

\n
\n

4.9.5.58.00.00-7

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMPRÉSTIMOS DE OURO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as obrigações assumidas por contratos de mútuo de\n ouro, ajustadas pelo valor de mercado do metal, fornecido pelo Banco Central\n do Brasil, e pelos encargos estabelecidos nos contratos.

\n
\n

4.9.5.80.00.00-0

\n 		\n

CLIENTES\n - CONTA COMPRAS EM MARGEM

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor das responsabilidades da sociedade decorrentes\n do recebimento de garantias em dinheiro relativas a financiamentos para\n aquisição de ações, nas operações de conta margem. Na escrituração deste\n título, a instituição deve manter controles analíticos que permitam\n identificar os depositantes e as características das operações contratadas.

\n
\n

4.9.5.85.00.00-5

\n 		\n

CLIENTES\n - CONTA VENDAS EM MARGEM

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o produto da venda de ações nas operações de conta\n margem, os encargos (corretagens e juros) e saques do tomador de empréstimos\n inerentes a essas operações, bem como as garantias recebidas em dinheiro.

\n
\n

4.9.5.85.10.00-2

\n 		\n

Próprios

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.5.85.20.00-9

\n 		\n

Terceiros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.5.90.00.00-9

\n 		\n

OUTRAS\n OBRIGAÇÕES POR NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores para cuja escrituração não haja contas\n específicas no desdobramento.

\n
\n

4.9.6.00.00.00-5

\n 		\n

Recursos\n para Destinação Específica

\n 		\n

-

\n
\n

4.9.6.10.00.00-4

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n DE OPERAÇÕES COM LOTERIAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor das obrigações decorrentes de recursos de\n operações relacionadas com loterias.

\n
\n

4.9.6.30.00.00-2

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor das obrigações decorrentes de recursos de\n fundos e programas sociais geridos pela instituição.

\n
\n

4.9.6.50.00.00-0

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR FUNDOS FINANCEIROS E DE DESENVOLVIMENTO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os recursos de fundos ou programas especiais\n alimentados com recursos de governos ou entidades públicas, administrados\n pela instituição, que se destinam a planos específicos de interesse\n governamental, além de outros fundos administrados por instituições oficiais.

\n
\n

4.9.6.50.10.00-7

\n 		\n

Fundos\n PIS - Pasep

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.6.50.20.00-4

\n 		\n

Fundo\n da Marinha Mercante - FMM

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.6.50.30.00-1

\n 		\n

Fundo\n de Investimento Social - Finsocial

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.6.50.90.00-3

\n 		\n

Outros\n Fundos e Programas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.7.00.00.00-2

\n 		\n

Operações\n Especiais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.7.04.00.00-4

\n 		\n

GOVERNO\n FEDERAL - APROVISIONAMENTO DE RECURSOS PARA APLICAÇÕES ESPECIAIS

\n 		\n

467

\n 		\n

Registrar a movimentação dos recursos do Governo Federal a serem\n aplicados pelo Banco.

\n
\n

4.9.7.40.00.00-8

\n 		\n

GOVERNO\n FEDERAL - SUPRIMENTOS PARA OPERAÇÕES ESPECIAIS

\n 		\n

467

\n 		\n

Registrar os recursos do Governo Federal transferidos para\n execução de serviços e programas de interesse governamental.

\n
\n

4.9.7.45.00.00-3

\n 		\n

FUNDO\n DE INVESTIMENTOS SETORIAIS

\n 		\n

467

\n 		\n

Registrar a movimentação dos recursos do FISET, administrado e\n operado pelo Banco nos termos do Decreto-Lei nº 1.376, de 1974.

\n
\n

4.9.7.60.00.00-6

\n 		\n

GOVERNO\n FEDERAL - RECEBIMENTOS DECORRENTES DE OPERAÇÕES ESPECIAIS - A RECOLHER

\n 		\n

467

\n 		\n

Registrar os recebimentos em favor do Governo Federal referentes\n a serviços e programas de interesse governamental.

\n
\n

4.9.8.00.00.00-9

\n 		\n

Obrigações\n Diversas

\n 		\n

-

\n
\n

4.9.8.13.00.00-7

\n 		\n

TAXA\n DE ADMINISTRAÇÃO ANTECIPADA

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores das taxas de administração recebidas\n antecipadamente, conforme regulamentação específica.

\n
\n

4.9.8.15.00.00-3

\n 		\n

ATIVOS\n NÃO FINANCEIROS A ENTREGAR DECORRENTES DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores referentes a ativos não financeiros que a\n instituição tem a entregar em função de adiantamentos recebidos.

\n
\n

4.9.8.15.10.00-0

\n 		\n

Ouro

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.15.90.00-6

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.20.00.00-7

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n EM MOEDA ESTRANGEIRA

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as obrigações em moeda estrangeira para as quais não\n haja conta específica.

\n
\n

4.9.8.55.00.00-9

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n VINCULADAS AO TESOURO NACIONAL

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as responsabilidades do BNDES perante o Tesouro\n Nacional pendentes de resolução.

\n
\n

4.9.8.60.00.00-3

\n 		\n

DIREITOS\n POR RESTITUIÇÃO

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores que efetivamente, tenham ingressado no\n patrimônio da massa e que pertençam a terceiros.

\n
\n

4.9.8.60.10.00-0

\n 		\n

Obrigações\n por Repasses

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.60.20.00-7

\n 		\n

Obrigações\n por Custódia

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.65.00.00-8

\n 		\n

CREDORES\n PREFERENCIAIS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor das obrigações que tenham preferência,\n estabelecida por lei, em relação aos demais créditos admitidos.

\n
\n

4.9.8.65.10.00-5

\n 		\n

Créditos\n Trabalhistas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.65.15.00-0

\n 		\n

Créditos\n Tributários da União

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.65.20.00-2

\n 		\n

Créditos\n Tributários dos Estados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.65.25.00-7

\n 		\n

Créditos\n Tributários dos Municípios

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.65.30.00-9

\n 		\n

Créditos\n Parafiscais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.65.35.00-4

\n 		\n

Outros\n Créditos da União

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.65.40.00-6

\n 		\n

Outros\n Créditos dos Estados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.65.45.00-1

\n 		\n

Outros\n Créditos dos Municípios

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.65.70.00-7

\n 		\n

Reserva\n de Fundos - Art.27 da Lei N. 6024/74

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.65.80.00-4

\n 		\n

Provisão\n para Credores Preferenciais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.70.00.00-2

\n 		\n

ENCARGOS\n E DÍVIDAS DA MASSA

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor das obrigações de manutenção e de empréstimos\n tomados pela massa, como encargos, e as determinadas por lei ou pelo\n judiciário, como dívidas da massa.

\n
\n

4.9.8.75.00.00-7

\n 		\n

CREDORES\n PRIVILEGIADOS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor dos créditos que gozam de privilégios, na\n forma da lei, em relação aos demais créditos admitidos.

\n
\n

4.9.8.75.10.00-4

\n 		\n

Créditos\n com Direito Real de Garantia

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.75.20.00-1

\n 		\n

Créditos\n com Privilégio Especial

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.75.30.00-8

\n 		\n

Créditos\n com Privilégio Geral

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.75.70.00-6

\n 		\n

Reservas\n de Fundos - Art.27 da Lei N. 6024/74

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.75.80.00-3

\n 		\n

Provisão\n para Credores Privilegiados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.80.00.00-1

\n 		\n

CREDORES\n QUIROGRAFÁRIOS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor dos créditos que não gozam de quaisquer\n garantias ou privilégios.

\n
\n

4.9.8.80.10.00-8

\n 		\n

Créditos\n Quirografários

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.80.70.00-0

\n 		\n

Reserva\n de Fundos - Art. 27 da Lei 6024/74

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.80.80.00-7

\n 		\n

Provisão\n para Credores Quirografários

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.82.00.00-7

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n COM CONSORCIADOS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as obrigações perante os consorciados.

\n
\n

4.9.8.82.05.00-2

\n 		\n

Grupos\n em Formação

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores recebidos antes da constituição formal do\n grupo, acrescidos da remuneração.

\n
\n

4.9.8.82.07.00-0

\n 		\n

Recebimentos\n Não Identificados

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar dos valores recebidos cuja procedência ou destinação\n não foi identificada, acrescidos da remuneração.

\n
\n

4.9.8.82.10.00-4

\n 		\n

Contribuições\n de Consorciados Não Contemplados

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores recebidos dos consorciados não contemplados\n para a aquisição de bens ou serviços, a título de fundo comum.

\n
\n

4.9.8.85.00.00-6

\n 		\n

OUTRAS\n EXIGIBILIDADES

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor de todos os demais créditos não enquadrados\n nos grupamentos anteriores.

\n
\n

4.9.8.86.00.00-9

\n 		\n

VALORES\n A REPASSAR

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor recebido e ainda não repassado a terceiros\n pelo grupo relativo a taxa de administração; prêmios de seguro; multas e\n juros moratórios; custas judiciais; despesas de registro de contratos de\n garantia; multa rescisória e outros recursos.

\n
\n

4.9.8.86.10.00-6

\n 		\n

Taxa\n de Administração

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.86.15.00-1

\n 		\n

Prêmios\n de Seguro

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.86.20.00-3

\n 		\n

Multas\n e Juros Moratórios

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.86.22.00-1

\n 		\n

Multa\n Rescisória

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.86.25.00-8

\n 		\n

Custas\n Judiciais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.86.30.00-0

\n 		\n

Despesas\n de Registro de Contratos de Garantia

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.86.35.00-5

\n 		\n

Outros\n Recursos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.86.95.00-7

\n 		\n

Valores\n a Repassar - Encerramento

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar, de forma transitória, os saldos de encerramento,\n antes de sua efetiva transferência para as rubricas de recursos a devolver.

\n
\n

4.9.8.91.00.00-3

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR CONTEMPLAÇÕES A ENTREGAR

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os créditos a repassar aos consorciados, pelas\n contemplações nas assembleias, acrescidos da respectiva remuneração.

\n
\n

4.9.8.91.10.00-0

\n 		\n

Consorciados\n contemplados ativos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.91.20.00-7

\n 		\n

Consorciados\n contemplados excluídos/desistentes

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.92.00.00-6

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n COM A ADMINISTRADORA

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor de eventuais obrigações do grupo de consórcio\n com a respectiva administradora.

\n
\n

4.9.8.93.00.00-9

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR RECURSOS DE CONSORCIADOS GRUPOS ENCERRADOS - RECURSOS NÃO PROCURADOS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar, pelas administradoras de consórcio, o valor dos\n recursos não procurados devidos aos consorciados de grupos encerrados\n anteriormente à vigência da Lei nº 11.795, de 2008.

\n
\n

4.9.8.94.00.00-2

\n 		\n

RECURSOS\n A DEVOLVER A CONSORCIADOS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor dos recursos coletados a serem devolvidos a\n consorciados.

\n
\n

4.9.8.94.10.00-9

\n 		\n

Ativos\n em Andamento

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recursos a devolver a consorciados ativos pelos\n excessos de amortização.

\n
\n

4.9.8.94.15.00-4

\n 		\n

Ativos\n - pelo Rateio

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recursos a devolver aos consorciados ativos por\n ocasião do rateio para encerramento do grupo.

\n
\n

4.9.8.94.20.00-6

\n 		\n

Desistentes\n ou Excluídos

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores a serem ressarcidos aos consorciados\n desistentes ou excluídos.

\n
\n

4.9.8.97.00.00-1

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR ADIANTAMENTOS A TERCEIROS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar, pelas administradoras de consórcio, os valores\n transferidos em razão de adiantamentos concedidos a terceiros, de recursos\n dos grupos, conforme a regulamentação vigente.

\n
\n

4.9.8.98.00.00-4

\n 		\n

RECURSOS\n DO GRUPO

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recursos do grupo a serem rateados aos consorciados\n ativos quando do encerramento do grupo.

\n
\n

4.9.8.98.15.00-6

\n 		\n

Fundo\n de Reserva

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recursos recebidos pelo grupo a título de fundo de\n reserva, acrescidos da respectiva remuneração. Este subtítulo deve ser\n utilizado para registro da transferência dos valores, relativos ao fundo de\n reserva, a serem devolvidos aos consorciados desistentes ou excluídos,\n transformados em fundo comum ou utilizados para cobertura do reajuste de\n saldo de caixa.

\n
\n

4.9.8.98.16.00-5

\n 		\n

Fundo\n de Reserva Transformado em Fundo Comum

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os recursos recebidos pelo grupo a título de fundo de\n reserva e transformados em fundo comum, de acordo com a legislação vigente e\n com o previsto em contrato.

\n
\n

4.9.8.98.17.00-4

\n 		\n

Fundo\n de Reserva a Receber de Consorciados Contemplados

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as obrigações pelos recursos a receber dos\n consorciados contemplados referente ao fundo de reserva. O saldo deste\n subtítulo deve, quando do recebimento do fundo de reserva dos consorciados\n contemplados, ser reclassificado para o subtítulo 4.9.8.98.15.00-6 Fundo de\n Reserva

\n
\n

4.9.8.98.18.00-3

\n 		\n

(-)\n Recursos Utilizados do Fundo de Reserva

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores utilizados do fundo de reserva de acordo\n com a legislação vigente e com o previsto em contrato.

\n
\n

4.9.8.98.20.00-8

\n 		\n

(+/-)\n Rendimentos e Ajuste a Valor Justo das Aplicações Financeiras de Grupos de\n Consórcio

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar a contrapartida da remuneração, do ajuste a valor\n justo e de outras situações que tenham impacto no valor das aplicações\n financeiras efetuadas em nome do grupo de consórcio.

\n
\n

4.9.8.98.30.00-5

\n 		\n

Multas\n e Juros Moratórios Retidos

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as multas e juros moratórios retidos pelo grupo.

\n
\n

4.9.8.98.35.00-0

\n 		\n

Multa\n Rescisória Retida

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as multas rescisórias retidas pelo grupo.

\n
\n

4.9.8.98.40.00-2

\n 		\n

Recursos\n em Processo de Habilitação

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores dos recursos sujeitos a processo de\n habilitação de crédito perante administradoras submetidas a regime de\n liquidação ou em processo de falência.

\n
\n

4.9.8.98.45.00-7

\n 		\n

Reajuste\n de Saldo de Caixa

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar a atualização do saldo das disponibilidades quando\n ocorrer variação no preço do bem ou serviço entre uma assembleia e outra,\n fazendo contrapartida com o título VALORES A RECEBER – REAJUSTE DE SALDO DE\n CAIXA, código 1.8.7.82.00.00-0 do Cosif.

\n
\n

4.9.8.98.50.00-9

\n 		\n

Atualização\n de Direitos

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar a contrapartida da atualização de itens do ativo em\n decorrência da variação, positiva ou negativa, do preço do bem ou serviço.

\n
\n

4.9.8.98.60.00-6

\n 		\n

(+/-)\n Atualização de Obrigações

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar a contrapartida da atualização de itens do passivo em\n decorrência da variação, positiva ou negativa, do preço do bem ou serviço.

\n
\n

4.9.8.98.90.00-7

\n 		\n

(-)\n Valores Irrecuperáveis

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as prestações não recebidas dos consorciados após\n esgotados os procedimentos usuais de cobrança, dos prejuízos apurados na\n venda de bens apreendidos ou retomados, das quantias que deixem de ser\n ajuizadas por serem consideradas de pequeno valor, ou outros casos que\n caracterizem prejuízo efetivo.

\n
\n

4.9.8.99.00.00-7

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n DE INSTITUIÇÕES EM LIQUIDAÇÃO EXTRAJUDICIAL - LEI Nº 11.101/2005

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as obrigações das instituições em liquidação\n extrajudicial decretada na vigência da Lei nº 11.101, de 2005.

\n
\n

4.9.8.99.05.00-2

\n 		\n

Credores\n Trabalhistas - Natureza Salarial - Três Meses Anteriores

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.10.00-4

\n 		\n

Valores\n a Restituir

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.10.10-7

\n 		\n

Obrigações\n por Posse de Bens

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.10.20-0

\n 		\n

Obrigações\n por Posse de Coisa Vendida a Crédito – 15 Dias Anteriores

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.10.30-3

\n 		\n

Obrigações\n por Bens que Não Mais Existam ou Vendidos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.10.40-6

\n 		\n

Obrigações\n por Operações de Câmbio e Créditos Externos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.10.50-9

\n 		\n

Obrigações\n por Revogação ou Ineficácia Contratual

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.10.90-1

\n 		\n

Outras\n Obrigações

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.15.00-9

\n 		\n

Credores\n Extraconcursais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.20.00-1

\n 		\n

Credores\n Trabalhistas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.20.10-4

\n 		\n

Créditos\n Habilitados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.20.20-7

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Ações Judiciais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.20.30-0

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Habilitações e Impugnações Retardatárias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.20.80-5

\n 		\n

Obrigações\n Não Habilitadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.20.90-8

\n 		\n

Provisão\n para Credores Trabalhistas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.30.00-8

\n 		\n

Credores\n com Garantias Reais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.30.10-1

\n 		\n

Créditos\n Habilitados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.30.20-4

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Ações Judiciais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.30.30-7

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Habilitações e Impugnações Retardatárias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.30.80-2

\n 		\n

Obrigações\n Não Habilitadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.30.90-5

\n 		\n

Provisão\n para Credores com Garantia Real

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.00-5

\n 		\n

Credores\n Tributários

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.10-8

\n 		\n

Créditos\n Tributários da União

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.20-1

\n 		\n

Créditos\n Tributários dos Estados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.30-4

\n 		\n

Créditos\n Tributários dos Municípios

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.40-7

\n 		\n

Créditos\n Parafiscais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.50-0

\n 		\n

Outros\n Créditos da União

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.60-3

\n 		\n

Outros\n Créditos dos Estados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.70-6

\n 		\n

Outros\n Créditos dos Municípios

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.80-9

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Ações Judiciais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.85-4

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Habilitações e Impugnações Retardatárias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.40.90-2

\n 		\n

Provisão\n para Credores Tributários

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.50.00-2

\n 		\n

Credores\n com Privilégio Especial

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.50.10-5

\n 		\n

Créditos\n Habilitados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.50.20-8

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Ações Judiciais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.50.30-1

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Habilitações e Impugnações Retardatárias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.50.80-6

\n 		\n

Obrigações\n Não Habilitadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.50.90-9

\n 		\n

Provisão\n para Credores com Privilégio Especial

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.60.00-9

\n 		\n

Credores\n com Privilégio Geral

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.60.10-2

\n 		\n

Créditos\n Habilitados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.60.20-5

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Ações Judiciais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.60.30-8

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Habilitações e Impugnações Retardatárias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.60.80-3

\n 		\n

Obrigações\n Não Habilitadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.60.90-6

\n 		\n

Provisão\n para Credores com Privilégio Geral

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.70.00-6

\n 		\n

Credores\n Quirografários

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.70.10-9

\n 		\n

Créditos\n Habilitados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.70.20-2

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Ações Judiciais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.70.30-5

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Habilitações e Impugnações Retardatárias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.70.80-0

\n 		\n

Obrigações\n Não Habilitadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.70.90-3

\n 		\n

Provisão\n para Credores Quirografários

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.75.00-1

\n 		\n

Multas\n e Penas Pecuniárias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.80.00-3

\n 		\n

Credores\n Subordinados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.80.10-6

\n 		\n

Créditos\n Habilitados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.80.20-9

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Ações Judiciais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.80.30-2

\n 		\n

Reserva\n de Fundos – Habilitações e Impugnações Retardatárias

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.80.80-7

\n 		\n

Obrigações\n Não Habilitadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.80.90-0

\n 		\n

Provisão\n para Credores Subordinados

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.85.00-8

\n 		\n

Juros\n vencidos após a decretação do regime de liquidação extrajudicial

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.8.99.90.00-0

\n 		\n

Outras\n Exigibilidades

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.00.00.00-6

\n 		\n

Diversas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.01.00.00-9

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores a pagar a usuários finais, relativos a\n transações de pagamento.

\n
\n

4.9.9.02.00.00-2

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR DEVOLUÇÃO DE TARIFAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores referentes à devolução de tarifas a\n clientes.

\n
\n

4.9.9.02.10.00-9

\n 		\n

Pessoas\n Naturais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.02.20.00-6

\n 		\n

Pessoas\n Jurídicas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.03.00.00-5

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR SERVIÇOS DE INSTITUIDORES DE ARRANJO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores a pagar por serviços e por direitos de uso\n a instituidores de arranjo de pagamento, exceto os relativos à execução de\n transações de pagamento.

\n
\n

4.9.9.04.00.00-8

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ENTRE PESSOAS

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores recebidos de credores e devedores nas\n operações de empréstimo e de financiamento entre pessoas.

\n
\n

4.9.9.04.10.00-5

\n 		\n

Recursos\n Disponibilizados pelos Credores

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores disponibilizados pelos credores à\n instituição e ainda não transferidos aos devedores.

\n
\n

4.9.9.04.20.00-2

\n 		\n

Recursos\n Pagos pelos Devedores

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar os valores pagos pelos devedores à instituição e ainda\n não transferidos aos credores, inclusive na hipótese de pagamento antecipado.

\n
\n

4.9.9.05.00.00-1

\n 		\n

CHEQUES\n ADMINISTRATIVOS

\n 		\n

490

\n 		\n

Registrar os cheques emitidos por qualquer dependência contra o\n próprio caixa da instituição.

\n
\n

4.9.9.06.00.00-4

\n 		\n

VALORES\n A DEVOLVER A CLIENTES

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores a devolver a clientes, para os quais não\n haja rubrica específica.

\n
\n

4.9.9.08.00.00-0

\n 		\n

VALORES\n A PAGAR EM MOEDA ESTRANGEIRA

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores a pagar em moeda estrangeira para os quais\n não haja conta específica.

\n
\n

4.9.9.08.10.00-7

\n 		\n

Ordens\n de Pagamento em Moeda Estrangeira

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar, até o efetivo cumprimento, o valor das ordens de\n pagamento em moedas estrangeiras provenientes do exterior já creditadas à conta\n do estabelecimento por banqueiro no exterior, a serem cumpridas no País por\n seu contravalor em moeda nacional; e o valor das ordens de pagamento\n originárias do País e não cumpridas no exterior que tenham sido objeto de\n devolução pelo correspondente crédito à conta do estabelecimento.

\n
\n

4.9.9.08.90.00-3

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n
\n

4.9.9.10.00.00-5

\n 		\n

CREDORES\n POR RECURSOS A LIBERAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os recursos a liberar.

\n
\n

4.9.9.10.10.00-2

\n 		\n

Financiados

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor devido a mutuários que tiverem seus imóveis financiados\n recomprados pela instituição, na hipótese de existência de saldo a favor do\n mutuário desistente

\n
\n

4.9.9.10.20.00-9

\n 		\n

Vendedores\n de Imóveis

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor devido a pessoas naturais ou jurídicas que\n venderem imóveis a mutuários financiados pela instituição, inclusive a\n respectiva remuneração de tais importâncias, cujo recebimento estiver\n condicionado à formalização da operação.

\n
\n

4.9.9.12.00.00-1

\n 		\n

CONTRATOS\n DE ASSUNÇÃO DE OBRIGAÇÕES

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor: I - das obrigações assumidas em contratos de\n assunção de obrigações; e II - das obrigações assumidas pela instituição\n financeira pelo pagamento de obrigações de não correntistas, mediante o\n recebimento de recursos destes antes do vencimento das mencionadas\n obrigações. As obrigações previstas no item II devem ser registradas neste\n título, até a execução da ordem e a quitação formal.

\n
\n

4.9.9.12.10.00-8

\n 		\n

Vinculados\n a Operações Realizadas no País

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.12.20.00-5

\n 		\n

Vinculados\n a Operações Realizadas com o Exterior

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.15.00.00-0

\n 		\n

ADIANTAMENTOS\n PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as importâncias entregues ou creditadas à instituição\n destinadas a posteriores incorporações ao capital; os valores inscritos nesta\n conta só devem ser transferidos para CAPITAL após a Assembleia Geral\n Extraordinária que deliberar pelo aumento de capital.

\n
\n

4.9.9.17.00.00-6

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar, pela instituição vendedora ou cedente, as obrigações\n decorrentes de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros\n que não foram por ela baixados, integral ou proporcionalmente.

\n
\n

4.9.9.17.10.00-3

\n 		\n

De\n Operações de Crédito

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.17.20.00-0

\n 		\n

De\n Operações de Arrendamento Mercantil

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.17.30.00-7

\n 		\n

De\n Outras Operações com Características de Concessão de Crédito

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.17.35.00-2

\n 		\n

De\n Transações de Pagamento

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.17.37.00-0

\n 		\n

De\n Valores a Receber relativos a Transações de Pagamento

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.17.40.00-4

\n 		\n

De\n Outros Ativos Financeiros

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as obrigações decorrentes de operações de venda ou de\n transferência de outros ativos financeiros para os quais não haja rubrica\n específica. Esta rubrica deve possuir subtítulos de uso internos que permitam\n identificar o tipo de ativo.

\n
\n

4.9.9.17.90.00-9

\n 		\n

Obrigações\n por Operações Vinculadas a Cessão Liquidação Antecipada

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar, de forma transitória, os valores decorrentes de\n obrigação por operações vinculadas a cessão, na qual o cliente efetuou o\n pagamento antecipado, total ou parcial, da operação de crédito cedida\n (pré-pagamento), até o efetivo repasse dos recursos recebidos ao comprador ou\n cessionário.

\n
\n

4.9.9.20.00.00-4

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR AQUISIÇÃO DE BENS E DIREITOS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor dos compromissos assumidos na aquisição a\n prazo de bens e direitos.

\n
\n

4.9.9.23.00.00-3

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR CONTRIBUIÇÕES AO SFH

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor das contribuições devidas ao Sistema\n Financeiro da Habitação.

\n
\n

4.9.9.25.00.00-9

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n POR CONVÊNIOS OFICIAIS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar, em nome dos respectivos beneficiários, os créditos de\n recursos destinados ao pagamento de aposentadorias, pensões, pecúlios e\n similares, tais como os decorrentes de programas de transferência de renda,\n objeto de contratos de prestação de serviços entre a instituição financeira e\n a entidade pagadora que se caracterize como órgão oficial.

\n
\n

4.9.9.25.15.00-1

\n 		\n

Previdência\n Social Aposentadoria e Pensões

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.25.17.00-9

\n 		\n

Previdência\n Social - Auxílios

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.25.19.00-7

\n 		\n

Previdência\n Social - Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.25.99.00-3

\n 		\n

Outros\n Recursos Recebidos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.27.00.00-5

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n DE PAGAMENTO EM NOME DE TERCEIROS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar, em nome dos respectivos beneficiários, os créditos de\n recursos destinados ao pagamento de salários, vencimentos, proventos, soldos,\n aposentadorias, pensões e similares, objeto de contratos de prestação de\n serviços entre a instituição financeira e a entidade pagadora de tais\n benefícios.

\n
\n

4.9.9.27.05.00-0

\n 		\n

Salários\n e Vencimentos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.27.06.00-9

\n 		\n

Aposentadoria\n e Pensões

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.27.10.00-2

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.30.00.00-3

\n 		\n

PROVISÃO\n PARA PAGAMENTOS A EFETUAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os valores destinados à formação de provisão para\n pagamentos de encargos e de despesas de competência do mês em curso, para\n cuja escrituração inexista conta específica.

\n
\n

4.9.9.30.10.00-0

\n 		\n

Despesas\n de Pessoal

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor provisionado para pagamentos a efetuar,\n relativos a despesas de salários e encargos sociais da instituição ou\n entidade, tais como férias, gratificações, honorários, indenizações\n trabalhistas, licença-prêmio, prêmios de produção, proventos e ordenados e\n 13º Salário.

\n
\n

4.9.9.30.50.00-8

\n 		\n

Outras\n Despesas Administrativas

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor provisionado para pagamentos a efetuar\n relativos a outras despesas administrativas da instituição.

\n
\n

4.9.9.30.90.00-6

\n 		\n

Outros\n Pagamentos

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar o valor provisionado para outros pagamentos a efetuar\n pela instituição ou entidade para os quais não haja título específico.

\n
\n

4.9.9.35.00.00-8

\n 		\n

PROVISÃO\n PARA CONTINGÊNCIAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registraras obrigações prováveis, de prazo ou de valor incertos,\n derivadas de eventos já ocorridos, cuja liquidação se espera que resulte em\n saída de recursos da entidade capazes de gerar benefícios econômicos.

\n
\n

4.9.9.35.10.00-5

\n 		\n

Trabalhistas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.35.20.00-2

\n 		\n

Fiscais\n - Contestação Judicial da Constitucionalidade da Lei que Instituiu o Tributo

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.35.25.00-7

\n 		\n

Outras\n Contingências Fiscais

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.35.30.00-9

\n 		\n

Cíveis

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.35.40.00-6

\n 		\n

Obrigações\n Não Formalizadas

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.35.50.00-3

\n 		\n

Reestruturações

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.35.60.00-0

\n 		\n

Contratos\n Onerosos

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.35.90.00-1

\n 		\n

Outras\n Contingências

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar a provisão de outras contingências para as quais não\n haja conta específica, inclusive as decorrentes de obrigação legal ou não\n formalizada relacionada a mecanismos de sustentabilidade socioambiental e\n climática.

\n
\n

4.9.9.55.00.00-6

\n 		\n

RECURSOS\n VINCULADOS A OPERAÇÕES DE CRÉDITO

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os recursos nas contas vinculadas a operações de\n crédito, em nome de clientes, não movimentáveis por esses e remuneradas com\n os mesmos encargos incidentes em cada operação.

\n
\n

4.9.9.60.00.00-0

\n 		\n

RECURSOS\n DE GARANTIAS REALIZADAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o diferencial entre o valor apurado a maior na venda\n de bens recebidos em dação de pagamento e o seu saldo devedor, enquanto não\n devolvido aos clientes.

\n
\n

4.9.9.70.00.00-9

\n 		\n

RECURSOS\n DO FGTS PARA AMORTIZAÇÕES

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor dos recursos do Fundo de Garantia do Tempo de\n Serviço para amortizações.

\n
\n

4.9.9.80.00.00-8

\n 		\n

SUBSCRIÇÕES\n DE CAPITAL A INTEGRALIZAR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar as responsabilidades da instituição pelo capital\n subscrito e ainda não integralizado em participações societárias.

\n
\n

4.9.9.82.00.00-4

\n 		\n

PASSIVOS\n ATUARIAIS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar os passivos atuariais gerados por fundos de pensão de\n benefício definido ou planos de saúde de empregados dos quais a instituição\n financeira seja instituidora.

\n
\n

4.9.9.82.10.00-1

\n 		\n

De\n Fundos de Pensão de Benefício Definido

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.82.90.00-7

\n 		\n

Outros

\n 		\n

-

\n 		\n

 

\n
\n

4.9.9.83.00.00-7

\n 		\n

VALORES\n A PAGAR A SOCIEDADE ADMINISTRADORA

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as importâncias devidas pelo Fundo à instituição\n administradora, relativos à taxa de administração e outras obrigações.

\n
\n

4.9.9.85.00.00-3

\n 		\n

VALORES\n A PAGAR A SOCIEDADES LIGADAS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar o valor das obrigações assumidas perante a sociedades\n ligadas.

\n
\n

4.9.9.90.00.00-7

\n 		\n

CREDORES\n DIVERSOS - EXTERIOR

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar, por titular, o valor das responsabilidades da\n instituição, em moeda nacional, perante pessoas físicas e jurídicas\n residentes ou domiciliadas no exterior, inclusive instituições financeiras\n não correspondentes, para cuja escrituração não exista conta específica.

\n
\n

4.9.9.92.00.00-3

\n 		\n

CREDORES\n DIVERSOS - PAÍS

\n 		\n

500

\n 		\n

Registrar, por titular, as responsabilidades da instituição\n perante pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no País, inclusive resultantes\n do exercício de mandato, para cuja escrituração não exista conta específica.

\n
\n

4.9.9.94.00.00-9

\n 		\n

OBRIGAÇÕES\n ESPECÍFICAS DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial\n Analítico - Conglomerado Prudencial, as obrigações características dos\n segmentos em que atuam as entidades controladas não sujeitas à autorização do\n Banco Central do Brasil, para as quais não haja título específico.

\n
\n

4.9.9.99.00.00-4

\n 		\n

RECEITAS\n A APROPRIAR

\n 		\n

-

\n 		\n

Registrar as receitas recebidas antecipadamente, a apropriar,\n por competência, em períodos futuros.

\n
\n\n
\n\n

" (NR)

\n\n

 

\n\n
\n\n\n

 

\n\n

NOTA 481/2024 – BCB/DENOR, DE 26 DE\nJULHO DE 2024

\n\n

Fundamenta\nproposta de edição de instrução normativa que altera rubricas contábeis do\ngrupo Passivo Exigível do elenco de contas do Padrão Contábil das Instituições\nReguladas pelo Banco Central do Brasil (Cosif).

\n\n

Senhor Chefe do Denor,

\n\n

A presente Nota\nfundamenta proposta de edição de instrução normativa que altera rubricas\ncontábeis do elenco de contas do Padrão Contábil das Instituições Reguladas\npelo Banco Central do Brasil (Cosif), conforme competência do Departamento de\nRegulação do Sistema Financeiro (Denor), no uso da atribuição conferida no art.\n23, inciso I, alínea "a", do Regimento Interno do Banco Central do\nBrasil (BCB), anexo à Resolução BCB nº 340, de 21 de setembro de 2023, com base\nnos arts. 12 da Resolução CMN nº 4.858, de 23 de outubro de 2020, e 10 da\nResolução BCB nº 92, de 6 de maio de 2021.

\n\n

2.               Após\nconclusão do processo de harmonização das normas contábeis previstas no Cosif\ncom o pronunciamento internacional IFRS 9 – Financial Instruments, emitido pelo International\nAccounting Standards Board\n(IASB), foi necessário promover alterações na estrutura de contas do plano de\ncontas do Cosif, de forma a permitir a criação de novas rubricas e o\natendimento das necessidades derivadas da implementação dos padrões\ninternacionais.

\n\n

3.               Assim, em\ndezembro de 2023, com fundamento na Resolução BCB nº 92, de 6 de maio de 2021,\nforam editadas instruções normativas consolidando a estrutura do plano de\ncontas do Cosif, com vigência a partir de janeiro de 2025. Contudo, após a\nedição das instruções normativas, verificou-se a necessidade de realizar alguns\najustes, de forma a incorporar novas alterações à estrutura de contas, corrigir\nimpropriedades e melhorar a qualidade das informações prestadas. Ademais, foram\npromovidas modificações na própria estrutura do plano de contas, com a edição\nda Resolução BCB nº 390, de 12 de junho de 2024, que alterou a Resolução BCB nº\n92, de 2021, acabando com o atributo das rubricas contábeis. Assim, faz-se\nnecessário ajustar as instruções normativas editadas anteriormente.

\n\n

4.               Relativamente\nà Instrução Normativa BCB nº 429, de 1º de dezembro de 2023, que define as\nrubricas contábeis do grupo Passivo Exigível do elenco de contas do Cosif, além\nda exclusão, em todos os anexos, da coluna referente ao atributo, foram\nimplementadas as seguintes alterações:

\n\n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n

Proposta

\n
\n

4.2.3.30.00.00-0 RECOMPRAS A LIQUIDAR - LIVRE MOVIMENTAÇÃO

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.2.3.30.02.00-8 Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.2.3.30.90.00-3 Outros Títulos de Renda Fixa

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.2.3.40.00.00-9 RECOMPRAS A LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS DE\n TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO

\n 		\n

Alteração

\n
\n

4.6.1.10.00.00-0 BANCO CENTRAL - LINHAS FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ\n E PROGRAMAS ESPECIAIS

\n 		\n

Alteração

\n
\n

4.6.1.10.10.00-7 Linha de Liquidez Imediata (LLI)

\n 		\n

Alteração

\n
\n

4.6.1.10.11.00-6 Linha de Liquidez a Termo (LLT)

\n 		\n

Alteração

\n
\n

4.6.8.60.10.00-1 Valores a Pagar

\n 		\n

Inclusão

\n
\n

4.6.8.60.10.10-4 Pagamentos de Arrendamento

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.6.8.60.10.60-9 (+/-) Remensurações do Passivo de\n Subarrendamento

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.6.8.60.20.10-1 Pagamentos de Subrrendamento

\n 		\n

Inclusão

\n
\n

4.6.8.60.20.60-6 (+/-) Remensurações do Passivo de\n Subarrendamento

\n 		\n

Inclusão

\n
\n

4.7.1.01.10.10-7 Empresas Não Financeiras

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.01.10.20-0 Bancos

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.01.10.30-3 Outras Entidades Financeiras

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.01.10.40-6 Outras Contrapartes

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.01.20.10-4 Empresas Não Financeiras

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.01.20.20-7 Bancos

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.01.20.30-0 Outras Entidades Financeiras

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.01.20.40-3 Outras Contrapartes

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.02.10.10-0 Empresas Não Financeiras

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.02.10.20-3 Bancos

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.02.10.30-6 Outras Entidades Financeiras

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.02.10.40-9 Outras Contrapartes

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.02.20.10-7 Empresas Não Financeiras

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.02.20.20-0 Bancos

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.02.20.30-3 Outras Entidades Financeiras

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.02.20.40-6 Outras Contrapartes

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.7.1.10.00.00-3 OPERAÇÕES DE SWAP

\n 		\n

Alteração

\n
\n

4.9.4.10.00.00-0 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR

\n 		\n

Alteração

\n
\n

4.9.4.30.10.00-5 Provisões de Superveniência de Depreciação em\n Operações de Arrendamento Mercantil

\n 		\n

Exclusão

\n
\n

4.9.8.20.00.00-7 OBRIGAÇÕES EM MOEDA ESTRANGEIRA

\n 		\n

Inclusão

\n
\n

4.9.9.15.00.00-0 ADIANTAMENTOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL

\n 		\n

Alteração

\n
\n\n

5.               Por\nfim, em atendimento ao previsto no art. 5º da Lei nº 13.874, de 20 de setembro\nde 2019, o Decreto nº 10.411, de 30 de junho de 2020, determina que as\npropostas de atos normativos de interesse geral de agentes econômicos\nformulados por órgãos e entidades da administração pública federal direta,\nautárquica e fundacional, bem como por colegiados por meio do órgão ou da\nentidade encarregada de lhe prestar apoio administrativo, sejam precedidas de\nAnálise de Impacto Regulatório (AIR).

\n\n

6.               Contudo,\nconforme dispõe o art. 4º, incisos II, IV e VII, desse Decreto, a\nobrigatoriedade de elaboração de AIR pode ser dispensada para ato normativo que\nvise a disciplinar direitos ou obrigações definidos em norma hierarquicamente\nsuperior que não permita, técnica ou juridicamente, diferentes alternativas\nregulatórias, que vise à atualização ou à revogação de normas consideradas\nobsoletas, sem alteração de mérito, e também para o ato normativos que reduza\nexigências, obrigações, restrições, requerimentos ou especificações com o\nobjetivo de diminuir os custos regulatórios. Desse modo, em face desses\ndispositivos, a instrução normativa ora proposta está dispensada da elaboração\nde AIR.

\n\n

À consideração de V.Sa.

\n\n

UVERLAN RODRIGUES PRIMO
Chefe Adjunto

\n\n

De acordo.

\n\n

GILNEU FRANCISCO ASTOLFI VIVAN
Chefe de Departamento

\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
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