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Ajustes
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Conceituam-se como ajustes quaisquer fatos que acarretem alterações nos valores nas contas patrimoniais ou de resultado das entidades supervisionadas, gerando a determinação da adoção de providências regularizadoras. Objetivam corrigir informações sobre a situação contábil e econômico-financeira da entidade sob análise.
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Ajustes
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Conceituam-se como ajustes quaisquer fatos que acarretem alt ...
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Amostra da TR
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Informações diárias de certificados de depósitos bancários e recibos de depósitos bancários, prefixados, com prazo entre 30 e 35 dias, inclusive, são captadas diariamente dos bancos múltiplos, bancos comerciais, bancos de investimento e Caixa Econômica Federal, para uso exclusivo do Banco Central do Brasil. Semestralmente, são selecionados os trinta maiores conglomerados financeiros, em termos de captação de depósitos, para compor a base de dados que fornecerá informações para a apuração da Taxa Referencial (TR) e da Taxa Básica Financeira (TBF).
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Amostra da TR
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Informações diárias de certificados de depósitos bancários e ...
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Análise de cenários
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Metodologia de teste de estresse que permite avaliar, ao longo de um período determinado, o impacto decorrente de variações simultâneas e coerentes em um conjunto de parâmetros relevantes no capital da instituição, em sua liquidez ou no valor de um portfólio.
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Análise de cenários
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Metodologia de teste de estresse que permite avaliar, ao lon ...
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Análise de sensibilidade
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Metodologia de teste de estresse que permite avaliar o impacto decorrente de variações em um parâmetro relevante específico no capital da instituição, em sua liquidez ou no valor de um portfólio.
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Análise de sensibilidade
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Metodologia de teste de estresse que permite avaliar o impac ...
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Bank for International Settlements – BIS
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O Banco de Compensações Internacionais (BIS, na sigla em inglês, Bank for International Settlements) é um organismo internacional que fomenta a cooperação entre bancos centrais e outras agências com o objetivo de manter a estabilidade monetária e financeira. Serve de fórum para debates, fomenta a pesquisa, realiza uma série de serviços para os bancos centrais, tem a função de agente fiduciário. Fundado em 1930, tem sede em Basileia, na Suiça. (www.bis.org)
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Bank for International Se...
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O Banco de Compensações Internacionais (BIS, na sigla em ing ...
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Cadastro Informativo de Créditos Não Quitados com o Setor Público Federal – Cadin
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O Cadin é um banco de dados no qual estão registrados os nomes de pessoas físicas e jurídicas em débito para com órgãos e entidades federais.
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Cadastro Informativo de C...
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O Cadin é um banco de dados no qual estão registrados os nom ...
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Catálogo de Documentos – Cadoc
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Editado pelo Banco Central, o Cadoc relaciona todos os documentos que as instituições têm obrigação de apresentar ao BCB.
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Catálogo de Documentos – ...
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Editado pelo Banco Central, o Cadoc relaciona todos os docum ...
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Certificado de Recebívies Imobiliários – CRI
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O Certificado de Recebíveis Imobiliários – CRI é título de crédito nominativo, de livre negociação, de emissão exclusiva das companhias securitizadoras, lastreado em créditos imobiliários e constitui promessa de pagamento em dinheiro (Art. 6º da Lei 9.514, de 20 de novembro de 1997).
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Certificado de Recebívies...
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O Certificado de Recebíveis Imobiliários – CRI é título de c ...
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Citação
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Ato administrativo pelo qual se dá ciência a pessoa física ou jurídica da existência de processo sancionador contra ele, para que, caso queira, apresente defesa contra a acusação das irregularidades que lhe são imputadas.
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Citação
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Ato administrativo pelo qual se dá ciência a pessoa física o ...
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Comissão de Valores Mobiliários – CVM
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A CVM é uma autarquia federal responsável pela regulação, autorização e fiscalização do mercado de capitais no Brasil (aplicações em portfólio, mercado futuro, bolsa de valor). (www.cvm.gov.br )
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Comissão de Valores Mobil...
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A CVM é uma autarquia federal responsável pela regulação, au ...
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Conglomerado econômico-financeiro
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Definido pela regulamentação como o conjunto de participações societárias diretas ou indiretas, no País e no exterior, detidas pelas instituições que dependem de autorização do BCB para funcionar.
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Conglomerado econômico-fi...
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Definido pela regulamentação como o conjunto de participaçõe ...
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Conglomerado financeiro
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Formado pelo conjunto de entidades financeiras vinculadas, direta ou indiretamente, por participação acionária ou por controle operacional efetivo, caracterizado pela administração ou gerência comum ou pela atuação no mercado sob a mesma marca ou nome comercial.
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Conglomerado financeiro
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Formado pelo conjunto de entidades financeiras vinculadas, d ...
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Conselho de Controle de Atividades Financeiras – Coaf
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Criado pela Lei nº 9.613, de 3 de março de 1998, o Conselho de Controle de Atividades Financeiras – Coaf, com as seguintes finalidades previstas nos artigos 14 e 15: (a) receber, examinar e identificar as ocorrências suspeitas de atividades ilícitas; (b) Comunicar às autoridades competentes para a instauração dos procedimentos cabíveis nas situações em que concluir pela existência, ou fundados indícios, de crimes de lavagem de dinheiro, ocultação de bens, direitos e valores, ou de qualquer outro ilícito; (c) Coordenar e propor mecanismos de cooperação e de troca de informações que viabilizem ações rápidas e eficientes no combate à ocultação ou dissimulação de bens, direitos e valores; (d) Disciplinar e aplicar penas administrativas.
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Conselho de Controle de A...
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Criado pela Lei nº 9.613, de 3 de março de 1998, o Conselho ...
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Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional – CRSFN
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Órgão colegiado, de segundo grau, integrante da estrutura do Ministério da Economia, que tem por finalidade julgar, em última instância administrativa, os recursos contra as sanções aplicadas pelo BCB e pela CVM, e, nos processos de lavagem de dinheiro, as sanções aplicadas pelo Coaf, SUSEP e demais autoridades competentes.
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Conselho de Recursos do S...
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Órgão colegiado, de segundo grau, integrante da estrutura do ...
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Day-trade
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Termo na língua inglesa que define a compra e venda definitiva de um determinado papel, ocorridas no mesmo dia, de forma que a instituição apure perda ou lucro, sem carregar nenhuma posição em carteira de um dia para o outro.
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Day-trade
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Termo na língua inglesa que define a compra e venda definiti ...
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Fundo de Compensação de Variações Salariais – FCVS
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Fundo público criado pela Resolução nº 25, de 16.6.1967, do Conselho de Administração do extinto Banco Nacional da Habitação – BNH, e ratificado pela Lei nº 9.443, de 14.3.1997, destinado precipuamente à cobertura de eventuais saldos devedores residuais existentes quando do término do contrato de financiamento habitacional no âmbito do SFH. Com a Lei nº 12.409, de 25.5.2011, passou a oferecer cobertura direta a contratos de financiamento habitacional averbados na Apólice Pública do SH/SFH até 31.12/2009.
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Fundo de Compensação de V...
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Fundo público criado pela Resolução nº 25, de 16.6.1967, do ...
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Limites Operacionais
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São parâmetros estabelecidos normativamente às instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo BCB e administradoras de consórcio, com a finalidade de assegurar a higidez do sistema financeiro nacional.
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Limites Operacionais
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São parâmetros estabelecidos normativamente às instituições ...
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Monitoramento
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O monitoramento feito pelo BCB identifica ameaças à estabilidade do Sistema Financeiro Nacional – SFN e os riscos às instituições financeiras. Consiste no acompanhamento sistemático das informações disponíveis, para detectar tempestivamente situações ou eventos que fujam aos padrões de comportamento esperado, tanto em termos regulamentares quanto de avaliação de riscos.
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Monitoramento
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O monitoramento feito pelo BCB identifica ameaças à estabili ...
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Patrimônio de Referência – PR
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O patrimônio de referência – PR é definido para fins de apuração dos limites operacionais, sendo composto pelo somatório dos seguintes níveis: (i) Nível I representado pelo patrimônio líquido, acrescido do saldo das contas de resultado credoras, e deduzido do saldo das contas devedoras, excluídas as reservas de reavaliação, as reservas para contingências e as reservas especiais de lucros relativas a dividendos obrigatórios não distribuídos e deduzidos os valores referentes a ações preferenciais cumulativas e a ações preferenciais resgatáveis; e (ii) Nível II representado pelas reservas de reavaliação, reservas para contingências, reservas especiais de lucros relativas a dividendos obrigatórios não distribuídos, ações preferenciais cumulativas, ações preferenciais resgatáveis, dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida. Para um entendimento completo dos limites envolvidos nessa definição deve ser consultada a regulamentação pertinente.
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Patrimônio de Referência ...
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O patrimônio de referência – PR é definido para fins de apur ...
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Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – Cosif
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Editado pelo BCB, o Plano Contábil é um conjunto integrado de normas, procedimentos e critérios de escrituração contábil utilizados pelas instituições autorizadas a funcionar pelo BCB.
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Plano Contábil das Instit...
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Editado pelo BCB, o Plano Contábil é um conjunto integrado d ...
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Plano de Ação da Supervisão – PAS
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Conjunto de ações que contempla os projetos corporativos, as iniciativas, as atividades e as tarefas que serão desempenhadas pelas unidades com atribuições de supervisão durante um exercício. É composto pelas ações definidas durante o processo de elaboração do planejamento e pelas ações programadas ao longo do exercício, denominadas Extra-PAS.
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Plano de Ação da Supervis...
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Conjunto de ações que contempla os projetos corporativos, as ...
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Risco de Crédito
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Risco de que a contraparte na transação não honre sua obrigação nos termos e condições do contrato. O risco de crédito está presente nas chamadas operações de crédito, como empréstimos e financiamentos, e em qualquer outra modalidade representada por instrumentos financeiros que estejam no ativo da instituição, seja nas contas patrimoniais, seja nas de compensação.
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Risco de Crédito
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Risco de que a contraparte na transação não honre sua obriga ...
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Risco de Estratégia
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Risco de experimentar perdas em resultados, ou deterioração de capital, decorrentes de decisões empresariais adversas, relacionadas a aspectos como objetivos e iniciativas estratégicas – com impactos na competitividade das entidades supervisionadas –, implantação inadequada de decisões ou falta de reação a mudanças no ambiente empresarial.
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Risco de Estratégia
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Risco de experimentar perdas em resultados, ou deterioração ...
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Risco de Liquidez
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Possibilidade de a ES não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas, e de não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado.
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Risco de Liquidez
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Possibilidade de a ES não ser capaz de honrar eficientemente ...
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Risco de Mercado
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Possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pela ES, incluindo a variação das taxa de juros e dos preços das ações classificados na carteira de negociação, variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities).
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Risco de Mercado
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Possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuaç ...
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Risco de Reputação
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Possibilidade da formação de uma percepção negativa a respeito da ES, em qualquer aspecto, por parte do público com quem transaciona ou se relaciona (clientes, contrapartes, colaboradores, acionistas, investidores e reguladores) e das entidades ou setores capazes de influenciar aqueles com quem transaciona (mídia, sindicatos e sociedade em geral), levando à perda de participação no mercado, à redução da rentabilidade, a litígios onerosos ou à queda nos preços das ações e, em última instância, afetando sua continuidade.
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Risco de Reputação
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Possibilidade da formação de uma percepção negativa a respei ...
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Risco Legal
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Risco de ocorrência de perdas oriundas da inadequação ou deficiência em contratos firmados pela instituição, de sanções em razão de descumprimento de dispositivos legais e contratuais, e de indenizações por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas pela instituição. A divergência na interpretação das leis e contratos e falhas na comprovação do direito alegado são fatores que potencializam o risco legal.
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Risco Legal
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Risco de ocorrência de perdas oriundas da inadequação ou def ...
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Risco Operacional
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Risco de a instituição incorrer em perdas resultantes de falha, fraude, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos.
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Risco Operacional
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Risco de a instituição incorrer em perdas resultantes de fal ...
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Risco Sistêmico
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O risco sistêmico é definido como o risco de interrupção para os serviços financeiros causado por uma ineficácia total ou de parte do setor financeiro, tendo potencial de gerar consequências negativas para a economia real.
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Risco Sistêmico
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O risco sistêmico é definido como o risco de interrupção par ...
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Sistema de Informações do Banco Central – Sisbacen
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O Sisbacen é um conjunto de recursos de tecnologia da informação, interligados em rede, utilizado pelo BCB na condução de seus processos de trabalho.
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Sistema de Informações do...
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O Sisbacen é um conjunto de recursos de tecnologia da inform ...
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Spread estático
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Representa o valor do deslocamento paralelo de uma curva de juros. Na ferramenta em questão, esse spread é a diferença entre a curva de juros referencial, proveniente da BM&F, e a curva de juros que, usada para a marcação a mercado, resultaria no preço efetivamente negociado.
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Spread estático
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Representa o valor do deslocamento paralelo de uma curva de ...
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Teste de estresse reverso
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O teste de estresse reverso é a metodologia que identifica o cenário que leva a resultados extremos para a instituição, como a iliquidez, uma grande perda esperada ou até a inviabilidade do banco. No caso dos testes de estresse reversos, a instituição deverá desenvolver cenários relacionados às fragilidades intrínsecas à exposição ao risco de crédito de sua carteira. Essas fragilidades não necessariamente são as mesmas colocadas nos cenários históricos ou prospectivos anteriormente abordados. Metodologia de teste de estresse que permite a identificação dos eventos e circunstâncias adversos associados a níveis predefinidos de resultado, capital ou liquidez, incluindo os que configurem a inviabilidade da entidade supervisionada.
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Teste de estresse reverso
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O teste de estresse reverso é a metodologia que identifica o ...
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